Noty do skonsolidowanego sprawozdania
Pobierz notę w XLS16. Podatek dochodowy
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | okres | okres |
|---|---|---|
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| tys. zł | tys. zł | |
| Bieżący podatek dochodowy | (19 009) | (9 966) |
| Odroczony podatek dochodowy | 14 207 | 1 018 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | (4 802) | (8 948) |
| okres | okres | |
|---|---|---|
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | do 31.12.2016 | do 31.12.2015 |
| tys. zł | tys. zł | |
| Odroczony podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w skonsolidowanych całkowitych dochodach |
4 977 | (2 109) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 4 977 | (2 109) |
| Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej | okres | okres |
|---|---|---|
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| tys. zł | tys. zł | |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 7 312 | 42 879 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 19% |
(1 389) | (8 147) |
| Pozycje zwiększające/zmniejszające efektywną stawkę podatkową nie ujęte w podatku odroczonym |
(3 413) | (801) |
| - podatek od instytucji finansowych | (911) | 0 |
| - opłata ostrożnościowa na Bankowy Fundusz Gwarancyjny | (636) | (375) |
| - składka na PFRON | (226) | (245) |
| - spadek wartości niezrealizowanych odpisów z tytułu ekspozycji kredytowych | (565) | (235) |
| - koszty związane z projektem emisji akcji | (607) | 79 |
| - koszty spisania należności przedawnionych i nieściągalnych | (115) | (7) |
| - opłaty zasądzone | 0 | (352) |
| - ulga technologiczna | 94 | 547 |
| - koszty utworzenia IBNR do wysokości odpisu na fundusz ogólnego ryzyka |
0 | 408 |
| - odpisy na przyszłe zobowiązania i rezerwy na dłużników różnych |
(200) | (333) |
| - pozostałe koszty | (247) | (288) |
| Razem bieżące obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | (4 802) | (8 948) |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | |||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | Stan na | okres | okres | |
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Odsetki do zapłacenia od depozytów | 9 378 | 6 631 | 2 747 | (2 015) |
| Koszty papierów dłużnych (premia, ESP) | 2 536 | 1 491 | 1 045 | 463 |
| Odsetki do zapłacenia od papierów dłużnych | 327 | 591 | (264) | (30) |
| Ujemna wycena instrumentów pochodnych | 330 | 253 | 77 | 175 |
| Rezerwy na koszty rodzajowe do zapłacenia | 7 767 | 6 249 | 1 518 | (2 374) |
| Prowizje i odsetki rozliczane według ESP | 17 495 | 16 669 | 826 | 2 172 |
| Odpisy aktualizujące na należności od podmiotów finansowych | 5 | 18 | (13) | (13) |
| Odpisy aktualizujące na należności podmiotów niefinansowych | 27 256 | 17 518 | 9 738 | 2 188 |
| Odpisy na prowizje od rachunków bieżących | 2 662 | 2 240 | 422 | 78 |
| Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową | 911 | 741 | 170 | 191 |
| Koszty do poniesienia na rzecz organizacji kartowych | 154 | 0 | 154 | 0 |
| Pozostałe | 120 | 106 | 14 | 94 |
| Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto odnoszone na wynik finansowy | 68 941 | 52 507 | 16 434 | 929 |
| Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto odnoszone na kapitał własny | 2 376 | 434 | 1 942 | (23) |
| Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego | 71 317 | 52 941 | 18 376 | 906 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Odsetki naliczone do otrzymania od kredytów | (8 035) | (6 408) | (1 627) | 1 516 |
| Dyskonto i odsetki od papierów wartościowych | (1 366) | (823) | (543) | (137) |
| Dodatnia wycena transakcji pochodnych | (626) | (506) | (120) | (192) |
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | (6 247) | (5 530) | (717) | (1 275) |
| Prowizje opodatkowane z góry płacone pośrednikom kredytowym | (13 134) | (15 074) | 1 940 | 177 |
| Należne przychody na rzecz organizacji kartowych | (1 160) | 0 | (1 160) | 0 |
| Wartość IBNR ujęta w rezerwie | (1 452) | (1 452) | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona na wynik finansowy | (32 020) | (29 793) | (2 227) | 89 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona na kapitał własny | (184) | (3 219) | 3 035 | (2 086) |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem | (32 204) | (33 012) | 808 | (1 997) |
| Prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat: | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego - odnoszone do skonsolidowanego rachunku zysków i strat | 68 941 | 52 507 | 16 434 | 929 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - odnoszona do skonsolidowanego rachunku zysków i strat | (32 020) | (29 793) | (2 227) | 89 |
| Rezerwa/Aktywa z tytułu podatku odroczonego - wpływ na skonsolidowany rachunek zysków i strat | 36 921 | 22 714 | 14 207 | 1 018 |
| Prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i skonsolidownaych pozostałych całkowitych dochodach: |
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego - odnoszone na skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | 2 376 | 434 | 1 942 | (23) |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - odnoszona na skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | (184) | (3 219) | 3 035 | (2 086) |
| Rezerwa/Aktywa z tytułu podatku odroczonego - wpływ na skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | 2 192 | (2 785) | 4 977 | (2 109) |
Grupa dokonała zmiany prezentacji w stosunku do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku w zakresie wartości IBNR ujętego w rezerwie na podatek odroczony, która prezentowana była jako pomniejszenie aktywów z tytułu podatku odroczonego. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość ta została zaprezentowana jako odrębna pozycja rezerwy na podatek odroczony.
Zobowiązania/należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
| tys. zł | tys. zł | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 31 | 98 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 5 001 | 2 145 |