Ankieta
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
16. Podatek dochodowy
Pobierz notę 16. w XLSSkonsolidowany rachunek zysków i strat
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku i od 1 stycznia do 31 grudnia
2012 roku przedstawiają się następująco:
| okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 |
okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 (przekształcony) |
|
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bieżący podatek dochodowy | 9 022 | 13 344 |
| Odroczony podatek dochodowy | (1 789) | (3 628) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | 7 233 | 9 716 |
Skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów
| Odroczony podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w całkowitych dochodach |
1 344 | (1 502) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów |
1 344 | (1 502) |
| Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej | okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 |
okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 (przekształcony) |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 43 260 | 48 665 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 19% |
8 219 | 9 246 |
| Pozycje zwiększające /zmniejszające efektywną stawkę podatkową nie ujęte w podatku odroczonym |
(986) | 470 |
| - składka na PFRON | 290 | 269 |
| - koszty spisania należności przedawnionych i nieściągalnych | 224 | 267 |
| - odpisy na przyszłe zobowiązania i rezerw y na dłużników różnych | (85) | 148 |
| - spadek/przyrost wartości odpisów aktualizujących, co do których istnieje prawdopodobieństwo nie realizowalności |
(556) | 12 |
| - koszty związane z projektem emisji akcji | 0 | 247 |
| - ulga inwestycyjna | (914) | (665) |
| - pozostałe koszty | 55 | 192 |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 7 233 | 9 716 |
| Razem bieżące obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat |
7 233 | 9 716 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z całkowitych dochodów | |||
|---|---|---|---|---|
Stan na 31 grudnia 2013 |
Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony) |
okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 |
okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 (przekształcony) |
|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Odsetki do zapłacenia od depozytów | (3 740) | (4 236) | 496 | (3 175) |
| Koszty papierów dłużnych (premia, ESP) | (839) | (566) | (273) | (207) |
| Odsetki do zapłacenia od papierów dłużnych | (1 289) | (1 830) | 541 | (1 459) |
| Ujemna wycena instrumentów pochodnych | (165) | (232) | 67 | (179) |
| Rezerwy na koszty rodzajowe do zapłacenia | (1 953) | (2 645) | 692 | (25) |
| Prowizje i odsetki rozliczane według ESP | (15 389) | (11 286) | (4 103) | (949) |
| Odpisy aktualizujące na należności od podmiotów finansowych | (43) | (24) | (19) | 22 |
| Odpisy aktualizujące na należności podmiotów niefinansowych | (11 316) | (8 998) | (2 318) | (2 775) |
| Odpisy na prowizje od rachunków bieżących | (1 631) | (780) | (851) | 734 |
| Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową | (1 097) | (901) | (196) | (331) |
| Wartość aportu wniesionego do spółki około bankowej | (7) | 0 | (7) | 98 |
| Strata podatkowa | 0 | 0 | 0 | 83 |
| Pozostałe | (82) | (121) | 39 | (77) |
| Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto odnoszone na wynik finansowy |
(37 551) | (31 619) | (5 932) | (8 240) |
| Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto odnoszone na kapitał własny |
(529) | (17) | (512) | 792 |
| Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego | (38 080) | (31 636) | (6 444) | (7 448) |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| Odsetki naliczone do otrzymania od kredytów | 3 968 | 3 352 | 616 | (29) |
| Dyskonto i odsetki od papierów wartościowych | 1 866 | 2 165 | (299) | 305 |
| Różnice kursowe dodatnie | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dodatnia wycena transakcji pochodnych | 421 | 374 | 47 | 372 |
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | 3 552 | 3 296 | 256 | 354 |
| Prowizje opodatkowane z góry płacone pośrednikom kredytowym | 10 053 | 6 524 | 3 529 | 3 731 |
| ZFŚS | 2 | 8 | (6) | 8 |
| Wartość udziałów otrzymanych za wniesiony aport do spółki około bankowej |
0 | 0 | 0 | (129) |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona na wynik finansowy | 19 862 | 15 719 | 4 143 | 4 612 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona na kapitał własny | 214 | 1 046 | (832) | 710 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem | 20 076 | 16 765 | 3 311 | 5 322 |
| Prezentacja w bilansie: | ||||
| Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego | (30 080) | (31 636) | (6 444) | (7 448) |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 20 076 | 16 765 | 3 311 | 5 322 |
| Rezerwa / Aktywa z tytułu podatku odroczonego (netto) | (18 004) | (14 871) | (3 133) | (2 126) |
| Stan na 31 grudnia 2013 |
Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony) |
|
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 98 | 61 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 138 | 7 826 |
Raport Roczny 2013 - Bank Pocztowy
Ład korporacyjny
- Zasady i zakres stosowania ładu korporacyjnego
- System kontroli sprawozdań finansowych
- Podmiot uprawniony do badania sprawozdań
- Struktura akcjonariatu i kapitał zakładowy
- Informacje na temat Poczty Polskiej S.A.
- Współpraca z Pocztą Polską S.A.
- Relacje inwestorskie
- Zasady zmian Statutu
- Działalność organów korporacyjnych Banku
Ważne dokumenty
- Oświadczenia Zarządu
- Centrum dokumentów