Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

47c. Ryzyko rynkowe

Pobierz notę 47c. w XLS

Ryzyko rynkowe to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku i Grupy oraz jej kapitału z powodu możliwości wystąpienia niekorzystnych zmian pozycji bilansowych i pozabilansowych, w wyniku zmian stóp procentowych oraz kursów walutowych.

Nadrzędnym celem zarządzania ryzykiem rynkowym w Banku i Grupie jest optymalizowanie procesu zarządzania ekspozycjami przy jednoczesnej ochronie wyniku finansowego.

Ryzyko rynkowe Grupy jest zarządzane na poziomie Banku, ponieważ ze względu na specyfikę działalności spółek zależnych ponoszone przez nie ryzyko rynkowe jest nieistotne.

Zarządzanie ryzykiem rynkowym odbywa się w Banku na podstawie pisemnych zasad i procedur, w których są określone cele zarządzania ryzykiem rynkowym, metody identyfikacji, pomiaru, monitorowania, limitowania oraz raportowania ryzyka rynkowego. W niniejszych regulacjach określony jest także zakres kompetencji poszczególnych jednostek Banku w procesie zarządzania ryzykiem rynkowym.

W celu zapewnienia wysokich standardów zarządzania ryzykiem rynkowym, zgodnych z najlepszą praktyką bankową Bank dokonuje corocznego przeglądu obowiązujących zasad i procedur.

W Banku występuje organizacyjne wyodrębnienie jednostek odpowiedzialnych za kontrolę, monitorowanie oraz zarządzanie ryzykiem rynkowym.

Raporty ryzyka rynkowego sporządzane są z podziałem na ryzyko stopy procentowej księgi bankowej, ryzyko stopy procentowej księgi handlowej oraz ryzyko walutowe. Dzienne raporty służą do zarządzania operacyjnego ryzykiem rynkowym, natomiast raporty okresowe sporządzane są w celach zarządczych.

W zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym Grupa Kapitałowa Banku nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, na jakie narażony jest wynik finansowy oraz fundusze własne Banku oraz Grupy z powodu niekorzystnych zmian stóp procentowych.
Ryzyko stopy procentowej wynika z następujących źródeł:

• ryzyka niedopasowania terminów przeszacowania – polegającego na niedopasowaniu wielkości przeszacowywanych w danym czasie aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych, ryzyko to wyraża się w zagrożeniu przychodów Banku, w tym przede wszystkim odsetkowych, w sytuacji niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych lub istotnej zmiany struktury przeszacowania pozycji w bilansie powodującej zmiany w wyniku z tytułu odsetek,
• ryzyka bazowego – wynikającego z niedoskonałego powiązania (korelacji) stóp procentowych produktów generujących przychody i koszty odsetkowe, które to instrumenty mają jednocześnie te same okresy przeszacowania,
• ryzyka krzywej dochodowości – polegającego na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi odnoszącymi się do różnych terminów, a dotyczącymi tego samego indeksu lub rynku,
• ryzyka opcji klienta – powstającego, gdy klient zmienia wielkość i harmonogram przepływów gotówkowych aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych, do czego ma prawo zgodnie z umową kredytową lub depozytową, bez ponoszenia dodatkowych kosztów oraz z różnymi typami instrumentów dłużnych zawierających opcje typu call lub put, dające możliwość np. wcześniejszego wykupu instrumentu.

Bank dostosowuje zarządzanie ryzykiem stopy procentowej do rodzaju i skali prowadzonej działalności. W Banku ryzyko stopy procentowej dzieli się na ryzyko stopy procentowej księgi bankowej i księgi handlowej.

Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest kształtowanie struktury aktywów i pasywów, zapewniające ochronę wartości bieżącej oraz wyniku odsetkowego Banku dla księgi bankowej, a także uzyskiwanie korzyści finansowych poprzez zawieranie transakcji w instrumentach stopy procentowej na własny rachunek w ramach księgi handlowej, przy zaakceptowanym poziomie ryzyka stopy procentowej.

Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej odbywa się w Banku na podstawie pisemnych zasad i procedur, które określają między innymi metody:

• identyfikacji ryzyka,
• wyliczania miar ryzyka (pomiar ryzyka),
• limitowania ekspozycji na ryzyko – określanie dopuszczalnego poziomu ryzyka,
• monitorowania pozycji i zmian w poszczególnych księgach, portfelach oraz poziomu wykorzystania limitów,
• raportowania ekspozycji na ryzyko,
• zabezpieczania ekspozycji narażonej na ryzyko stopy procentowej.

Pomiar i monitorowanie ryzyka stopy procentowej księgi bankowej dokonywane jest m.in. za pomocą następujących mia ryzyka:

• BPV (Basis Point Value) – oznacza wyrażone w wartościach pieniężnych ryzyko stopy procentowej, jakie wiąże się z utrzymaniem danej pozycji przy zmianie stóp procentowych o jeden punkt bazowy,
• NII (net interest income) – oznacza zmianę wyniku odsetkowego netto będącą różnicą między przychodami i kosztami odsetkowymi przy założonym poziomie zmiany stopy procentowej,
• wartości luki BPV w poszczególnych przedziałach przeszacowania,
• Duration – miara ryzyka stopy procentowej interpretowana jako średni czas trwania instrumentu lub portfela,
• wskaźników przedpłat kredytów i zrywalności depozytów dla poszczególnych typów produktów i podmiotów.

Z kolei pomiar i monitorowanie ryzyka stopy procentowej księgi handlowej dokonywane jest m.in. za pomocą następujących miar ryzyka:

• BPV oraz wartości luki BPV w poszczególnych przedziałach przeszacowania,
• wartości zagrożonej (VaR).

Dodatkowo Bank przeprowadza testy warunków skrajnych polegające na analizie wrażliwości, badającej wpływ zmian stóp procentowych na wartość bieżącą pozycji narażonych na ryzyko w oparciu o założone zmiany krzywej dochodowości, a także wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku.
Bank przygotowuje następujące cykliczne raporty dotyczące ekspozycji na ryzyko stopy procentowej księgi bankowej i księgi handlowej:

• raport dzienny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami, Zarządu Banku i Departamentu Skarbu,
• raport miesięczny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz Zarządu Banku,
• raport kwartalny dla Rady Nadzorczej i Zarządu Banku.

Poniższe tabele przedstawiają poziom ryzyka stopy procentowej księgi bankowej (miara BPV i testy warunków skrajnych) według stanu na 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku.

Zestawienie BPV księgi bankowej

	BPV (1 p.b.)
	Stan na 31 grudnia 2013	Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony)
	tys. zł	tys. zł
księga bankowa	40	61

Wyniki testów warunków skrajnych na +/- 200 p.b.

	Zmiana wartości bieżącej księgi bankowej
	Stan na 31 grudnia 2013	Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony)
	tys. zł	tys. zł
200 p.b. w dół	(7 837)	(11 802)
200 p.b. w górę	8 374	13 052

Poniższa tabela przedstawia poziom ryzyka stopy procentowej księgi handlowej (miara BPV) według stanu na 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku.

Zestawienie BPV księgi handlowej

	BPV (1 p.b.)
	Stan na 31 grudnia 2013	Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony)
	tys. zł	tys. zł
księga handlowa	0	0

Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania oraz pozycje pozabilansowe Grupy sklasyfikowane według kryterium ryzyka stopy procentowej – terminu przeszacowania dla pozycji o oprocentowaniu zmiennym lub terminu zapadalności / wymagalności dla pozycji o oprocentowaniu stałym, według stanu na 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku.

Stan na  31 grudnia 2013	Do 1 miesiąca włącznie	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat	Aktywa/ zobowiązania nieoprocentowane	Razem
Aktywa	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Kasa, środki w Banku Centralnym	321 958	0	0	0	0	5 284	327 242
Należności od innych banków	0	0	30 000	0	0	6 329	36 329
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	0	0	0	0	0	1 369	1 369
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	2 614 914	1 826 064	611 496	3 229	9	0	5 055 712
Inwestycyjne papiery wartościowe dostępne do sprzedaży	895 000	0	219 000	318 364	10 000	12 654	1 455 018
Inwestycyjne papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności	5 000	10 000	52 000	307 271	0	12 747	387 018
Rzeczowe aktywa trwałe	0	0	0	0	0	44 666	44 666
Wartości niematerialne	0	0	0	0	0	30 215	30 215
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0	0	0	98	98
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto	0	0	0	0	0	18 004	18 004
Pozostałe aktywa	0	0	0	0	0	27 074	27 074
Razem aktywa	3 836 872	1 836 064	912 496	628 864	10 009	158 440	7 382 745

 

Stan na  31 grudnia 2013	Do 1 miesiąca włącznie	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat	Aktywa/ zobowiązania nieoprocentowane	Razem
Zobowiązania	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	0	0	0	0	0	11	11
Zobowiązania wobec innych banków	18 000	20 000	0	0	0	3 762	41 762
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	49 599	0	0	0	0	11	49 610
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	0	0	0	0	9	17	17
Zobowiązania wobec klientów	4 573 462	625 067	688 607	324 451	237	18 754	6 230 578
Rezerwy	0	0	0	0	0	3 419	3 419
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0	0	0	3 138	3 138
Pozostałe zobowiązania	0	0	0	0	0	88 821	88 821
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	230 000	0	197 850	0	0	3 747	431 597
Zobowiązania podporządkowane	90 340	0	50 000	0	0	1 687	142 027
Kapitały	0	0	0	0	0	391 765	391 765
Razem zobowiązania i kapitały	4 961 401	645 067	936 457	324 451	237	515 132	7 382 745
Luka	(1 124 529)	1 190 997	(23 961)	304 413	9 772	(356 692)	0
Pozycje pozabilansowe
Transakcje stopy procentowej:
Aktywa	0	0	50 000	50 000	0	0	100 000
Zobowiązania	50 000	0	50 000	0	0	0	100 000
Luka	(50 000)	0	0	50 000	0	0	0
Luka razem	(1 174 529)	1 190 997	(23 961)	354 413	9 772	(356 692)	0

 

Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony)	Do 1 miesiąca włącznie	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat	Aktywa/ zobowiązania nieoprocentowane	Razem
Aktywa	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Kasa, środki w Banku Centralnym	926 904	0	0	0	0	7 839	934 743
Należności od innych banków	0	0	20 000	0	0	9 849	29 849
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	0	0	0	0	0	766	766
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	2 940 196	1 410 678	246 945	1 282	19	425	4 599 545
Inwestycyjne papiery wartościowe dostępne do sprzedaży	220 000	0	654 000	175 000	371	11 854	1 061 225
Inwestycyjne papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności	0	0	20 000	359 271	0	13 491	392 762
Rzeczowe aktywa trwałe	0	0	0	0	0	44 213	44 213
Wartości niematerialne	0	0	0	0	0	27 339	27 339
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0	0	0	61	61
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto	0	0	0	0	0	14 871	14 871
Pozostałe aktywa	0	0	0	0	0	15 279	15 279
Razem aktywa	4 087 100	1 410 678	940 945	535 553	390	145 987	7 120 653

 

Stan na  31 grudnia 2012 (przekształcony)	Do 1 miesiąca włącznie	Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie	Powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	Powyżej 5 lat	Aktywa/ zobowiązania nieoprocentowane	Razem
Zobowiązania	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	0	0	0	0	0	6	6
Zobowiązania wobec innych banków	0	0	0	0	0	2 824	2 824
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	0	0	0	0	0	17	17
Zobowiązania wobec klientów	4 573 462	376 916	1 183 741	376 108	107	18 754	6 317 949
Rezerwy	0	0	0	0	0	3 995	3 995
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0	0	0	7 826	7 826
Pozostałe zobowiązania	0	0	0	0	0	77 393	77 393
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0	200 000	0	0	6 282	206 282
Zobowiązania podporządkowane	43 000	50 000	47 340	0	0	2 551	142 891
Kapitały	0	0	0	0	0	361 470	361 470
Razem zobowiązania i kapitały	4 405 162	426 916	1 431 081	376 108	0	481 279	7 120 653
Luka	(318 062)	983 762	(490 136)	159 445	107	(335 292)	0
Pozycje pozabilansowe
Transakcje stopy procentowej:
Aktywa	0	0	0	50 000	0	0	50 000
Zobowiązania	0	50 000	0	0	0	0	50 000
Luka	0	(50 000)	0	50 000	0	0	0
Luka razem	(318 062)	1 033 762	(490 136)	109 445	283	(335 292)	0

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe jest to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku i Grupy oraz poziomu jego kapitałów własnych z tytułu niekorzystnych zmian kursów walutowych.

Celem zarządzania ryzykiem walutowym jest ochrona wyniku finansowego z tytułu różnic kursowych oraz uzyskiwanie korzyści finansowych poprzez zawieranie transakcji w instrumentach walutowych na własny rachunek przy zaakceptowanym poziomie ryzyka.

Bank w procesie zarządzania ryzykiem walutowym dokonuje pomiaru tego ryzyka poprzez:

• wyliczanie pozycji całkowitej Banku,
• wyliczanie pozycji w poszczególnych walutach,
• wyliczanie wartości zagrożonej (VaR),
• przeprowadzanie testów warunków skrajnych.

Wartość narażona na ryzyko (VaR) definiowana jest jako maksymalna strata, którą może ponieść Bank w założonym horyzoncie czasowym, z określonym prawdopodobieństwem. Bank wylicza wartości VaR metodą symulacji historycznej przy założeniu 99,2% przedziału ufności i 10-dniowego okresu utrzymywania pozycji.

Testy warunków skrajnych będące dopełnieniem miary VaR dla ryzyka walutowego służą określeniu potencjalnej straty, na jaką narażony jest Bank przy wystąpieniu bardzo niekorzystnych (skrajnych) zmian kursów walutowych.

W procesie zarządzania ryzykiem walutowym Bank codziennie monitoruje:

• wartość pozycji w poszczególnych walutach,
• limity ograniczające wartość VaR oraz całkowitą pozycję walutową,
• limity stop-loss ograniczające wartość straty w okresie dziennym, tygodniowym i miesięcznym.

Statystyka miary VaR dla ryzyka walutowego w 2013 roku oraz według stanu na 31 grudnia 2013 roku i 31 grudnia 2012 roku.

	Wartość minimalna	Wartość maksymalna	Wartość średnia	Stan na 31 grudnia 2013	Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony)
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
VaR	7	322	34	28	13

Bank przygotowuje następujące cykliczne raporty dotyczące ekspozycji na ryzyko walutowe:

• raport dzienny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami, Zarządu Banku i Departamentu Skarbu,
• raport miesięczny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz Zarządu Banku,
• raport kwartalny dla Rady Nadzorczej i Zarządu Banku.

Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości pozycji walutowych dla USD, EUR, GBP, CHF w 2013 roku oraz według stanu na 31 grudnia 2013 roku i 31 grudnia 2012 roku. Wartość maksymalna i średnia zostały przedstawione w odniesieniu do wartości bezwzględnych pozycji (w tys. waluty).

	Wartość minimalna	Wartość maksymalna	Wartość średnia	Stan na 31 grudnia 2013	Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony)
	tys.	tys.	tys.	tys.	tys.
USD	0	1 073	91	(12)	8
EUR	19	1 402	315	(445)	(247)
GBP	0	612	34	36	12
CHF	0	511	91	128	64

W 2013 i 2012 roku ryzyko walutowe Grupy kształtowało się na bardzo niskim poziomie, co wynikało z niewielkiego udziału aktywów i pasywów walutowych w sumie bilansowej (poniżej 2%). Wartość całkowitej pozycji walutowej nie przekraczała 2% funduszy własnych, co nie generowało wymogu kapitałowego na ten rodzaj ryzyka. W 2013 roku Grupa rozpoczęła działalność w następujących walutach: JPY, NOK i CZK.

Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania oraz pozycje pozabilansowe Grupy na 31 grudnia 2013 roku i 31 grudnia 2012 roku według podziału walutowego

Waluta
Stan na  31 grudnia 2013	PLN	EUR		USD		CHF		Pozostałe waluty	Razem
		w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN
Aktywa	tys. zł	tys. zł	tys.	tys. zł	tys.	tys. zł	tys.	tys. zł	tys. zł
Kasa, środki w Banku Centralnym	324 928	2 125	512	152	50	0	0	37	327 242
Należności od innych banków	32 270	762	184	1858	617	264	78	1 175	36 329
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	1 369	0	0	0	0	0	0	0	1 369
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	5 049 486	6 058	1461	0	0	168	50	0	5 055 712
Inwestycyjne aktywa finansowe	1 842 028	8	0	0	0	0	0	0	1 842 036
- dostępne do   sprzedaży	1 455 010	8	2	0	0	0	0	0	1 455 018
- utrzymywane   do terminu   zapadalności	387 018	0	0	0	0	0	0	0	387 018
Rzeczowe aktywa trwałe	44 666	0	0	0	0	0	0	0	44 666
Wartości niematerialne	30 215	0	0	0	0	0	0	0	30 215
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	98	0	0	0	0	0	0	0	98
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto	18 004	0	0	0	0	0	0	0	18 004
Pozostałe aktywa	26 966	108	26	0	0	0	0	0	27 074
Razem aktywa	7 370 030	9061	2 183	2 010	667	432	128	1 212	7 382 745

 

Waluta
Stan na  31 grudnia 2013	PLN	EUR		USD		CHF		Pozostałe waluty	Razem
		w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN
Zobowiązania	tys. zł	tys. zł	tys.	tys. zł	tys.	tys. zł	tys.	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	11	0	0	0	0	0	0	0	11
Zobowiązania wobec innych banków	41 762	0	0	0	0	0	0	0	41 762
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	17	0	0	0	0	0	0	0	17
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu	49 610	0	0	0	0	0	0	0	49 610
Zobowiązania wobec klientów	6 220 432	7 945	1 916	1 798	597	0	0	403	6 230 578
Rezerwy	3 419	0	0	0	0	0	0	0	3 419
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3 138	0	0	0	0	0	0	0	3 138
Pozostałe zobowiązania	87 009	1 721	415	91	30	0	0	0	88 821
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	431 597	0	0	0	0	0	0	0	431 597
Zobowiązania podporządkowane	142 027	0		0	0	0	0		142 027
Razem zobowiązania	6 979 022	9 666	2 331	1 889	627	0	0	403	6 990 980
Kapitały	391 765	0	0	0	0	0	0	0	391 765
Razem pasywa	7 370 787	9 666	2 331	1 889	627	0	0	403	7 382 745
Zaangażowanie netto	(757)	(605)	(148)	121	40	432	128	809	0
Pozycje pozabilansowe	287 627	20 941	5 050	0	0	0	0	0	308 568
Aktywa	287 627	20 941	5 050	0	0	0	0	0	308 568
Pasywa	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Luka	286 870	20 336	4 902	121	40	432	128	809	308 568

 

Waluta
Stan na  31 grudnia 2012 (przekształcony)	PLN	EUR		USD		CHF		Pozostałe waluty	Razem
		w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN
Aktywa	tys. zł	tys. zł	tys.	tys. zł	tys.	tys. zł	tys.	tys. zł	tys. zł
Kasa, środki w Banku Centralnym	932 961	1 576	385	169	55	0	0	37	934 743
Należności od innych banków	23 668	3 027	740	1 503	485	45	13	1 606	29 849
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	766	0	0	0	0	0	51	0	766
Kredyty i pożyczki udzielone klientom	4 550 908	48 465	11 855	0	0	172	0	0	4 599 545
Inwestycyjne aktywa finansowe	1 453 979	8	2	0	0	0	0	0	1 453 987
- dostępne do   sprzedaży	1 061 217	8	2	0	0	0	0	0	1 061 225
-utrzymywane  do terminu  zapadalności	392 762	0	0	0	0	0	0	0	392 762
Rzeczowe aktywa trwałe	44 213	0	0	0	0	0	0	0	44 213
Wartości niematerialne	27 339	0	0	0	0	0	0	0	27 339
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	61	0	0	0	0	0	0	0	61
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto	14 871	0	0	0	0	0	0	0	14 871
Pozostałe aktywa	15 275	4	1	0	0	0	0	0	15 279
Razem aktywa	7 064 041	53 080	12 983	1 672	540	217	64	1 643	7 120 653

 

Waluta
	PLN	EUR		USD		CHF		Pozostałe waluty	Razem
Stan na  31 grudnia 2012 (przekształcony)		w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN	w walucie	w przeliczeniu na PLN
Zobowiązania	tys. zł	tys. zł	tys.	tys. zł	tys.	tys. zł	tys.	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania wobec Banku Centralnego	6	0	0	0	0	0	0	0	6
Zobowiązania wobec innych banków	2 824	0	0	0	0	0	0	0	2 824
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu	17	0	0	0	0	0	0	0	17
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	206 282	0	0	0	0	0	0	0	206 282
Zobowiązania wobec klientów	6 310 813	5 098	1 247	1 285	415	0	0	753	6 317 949
Rezerwy	3 995	0	0	0	0	0	0	0	3 995
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	7 826	0	0	0	0	0	0	0	7 826
Pozostałe zobowiązania	75 066	2 230	545	97	31	0	0	0	77 393
Zobowiązania podporządkowane	142 891	0	0	0	0	0	0	0	142 891
Razem zobowiązania	6 749 720	7 328	1 792	1 382	446	0	0	753	6 759 183
Kapitały	361 470	0	0	0	0	0	0	0	361 470
Razem pasywa	7 111 190	7 328	1 7920	1 382	446	0	0	753	7 120 653
Zaangażowanie netto	(47 149)	45 752	11 191	290	94	217	64	890	0
Pozycje pozabilansowe	296 133	(45 586)	(11 450)	0	0	0	0	0	250 547
Aktywa	296 133	202	50	0	0	0	0	0	296 335
Pasywa	0	45 788	11 500	0	0	0	0	0	45 788
Luka	248 984	166	(259)	290	94	217	64	890	250 547

Pochodne instrumenty finansowe
W ofercie Grupy znajdują się instrumenty pochodne, jednak do tej pory Grupa nie była aktywnym uczestnikiem rynku instrumentów pochodnych. W ramach operacji wykonywanych przez Grupę zawierane są transakcje pochodne w celach zarządzania ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej.
Grupa dokonuje codziennej wyceny instrumentów pochodnych wykorzystując model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Podstawą wyceny są ogólnodostępne stawki oraz kwotowania rynkowe zapisywane w systemie Reuters. Z uwagi na nieznaczącą skalę zawierania transakcji pochodnych zawieranych wyłącznie z bankami, Grupa w wycenie instrumentów pochodnych nie uwzględnia ryzyka kredytowego kontrahenta oraz własnego ryzyka kredytowego, które w opinii Grupy ma nieznaczący wpływ na wycenę zawartych transakcji pochodnych.