Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

48. Zarządzanie kapitałem

Pobierz notę 48. w XLS

Zarządzanie adekwatnością kapitałową ma na celu utrzymywanie posiadanych przez Grupę kapitałów własnych na poziomie nie niższym niż wymagany przez zewnętrzne i wewnętrzne regulacje. Regulacje te uzależniają wymagany poziom kapitałów od skali działalności i podejmowanego ryzyka przez Grupę.

Mając na uwadze powyższy cel Grupa regularnie:

• identyfikuje ryzyka istotne z punktu widzenia swojej działalności,
• zarządza ryzykami istotnymi,
• wyznacza kapitał wewnętrzny, który zobowiązuje się posiadać na wypadek materializacji ryzyka,
• kalkuluje i raportuje miary adekwatności kapitałowej,
• dokonuje alokacji kapitału wewnętrznego na obszary biznesowe,
• przeprowadza testy warunków skrajnych,
• porównuje potrzeby kapitałowe z posiadanym poziomem kapitałów własnych,
• integruje proces oceny adekwatności kapitałowej z procesem opracowywania Strategii Banku, planów finansowych i sprzedażowych.

W 2013 roku poziom nadzorczego współczynnika wypłacalności oraz wewnętrznego współczynnika wypłacalności Grupy kształtował się powyżej wymaganego minimalnego poziomu regulacyjnego.

Fundusze własne i współczynnik wypłacalności

Fundusze własne Grupy składają się z funduszy podstawowych i uzupełniających. W 2013 roku fundusze podstawowe Grupy obejmowały:

• fundusze zasadnicze (kapitał zakładowy, zapasowy i rezerwowy), oraz
• fundusz ogólnego ryzyka,

i były pomniejszane o:

• wartości niematerialne i prawne według ich wyceny bilansowej,
• ujemne różnice z wyceny instrumentów dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży,
• inne pozycje wskazane w regulacjach nadzorczych.

Z kolei fundusze uzupełniające Grupy w 2013 roku stanowiły:

• określoną, przez stosowne przepisy,
• część dodatnich różnic z wyceny instrumentów dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży,
• środki pieniężne pochodzące z uzyskanej w 2011 roku pożyczki podporządkowanej oraz dwóch emisji obligacji podporządkowanych (przeprowadzonych odpowiednio w 2011 roku oraz 2012 roku),
• Inne pozycje wskazane w regulacjach nadzorczych.

Poniższa tabela prezentuje wartości funduszy własnych, współczynnika wypłacalności oraz Tier 1 na 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku.

Fundusze własne (tys . zł)	Stan na 31 grudnia 2013	Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony)
I. Fundusze podstawowe (Tier I)	360 121	329 660
1. Fundusze zasadnicze	267 220	224 776
a) Kapitał zakładowy	97 290	97 290
b) Kapitał zapasowy	34 068	33 761
c) Kapitał rezerwowy	135 862	93 725
2. Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych	142 372	140 294
a) Fundusz ogólnego ryzyka	106 345	101 345
b) Zysk netto bieżącego okresu	36 027	38 949
3. Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe, w tym:	(49 471)	(35 410)
a) Wartości niematerialne wycenione według wartości bilansowej	(30 215)	(27 339)
b) Strata z lat ubiegłych	(16 476)	(7 981)
c) Pozostałe	(2 780)	(90)
II. Fundusze uzupełniające (Tier II), w tym:	123 810	135 946
1. Zobowiązania podporządkowane zaliczone do funduszy uzupełniających	123 140	131 740
2. Pozostałe	670	4 206
Fundusze własne	483 931	465 606

Fundusze własne (tys. zł)	Stan na 31 grudnia 2013	Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony)
Wymogi kapitałowe dla ryzyka kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie, w tym dla ekspozycji	267 672	233 697
z wagą ryzyka 0%	0	0
z wagą ryzyka 20%	5 884	6 800
z wagą ryzyka 35%	45 440	42 305
z wagą ryzyka 50%	1 091	737
z wagą ryzyka 75%	145 771	121 279
z wagą ryzyka 100%	69 086	61 232
z wagą ryzyka 150%	400	1 344
pozostałe wagi ryzyka	0	0
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego	35 390	33 179
Całkowity wymóg kapitałowy	303 062	266 876
Współczynnik wypłacalności	12,8%	14,0%
Tier 1	9,5%	9,9%