Pobierzpełny raport PDF
Rozmiar: A A A
Ankieta

Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

16. Podatek dochodowy

Pobierz notę 16. w XLS

Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku i od 1 stycznia do 31 grudnia
2013 roku przedstawiają się następująco:

  okres
od 01.01.2014
do 31.12.2014		  okres
od 01.01.2013
do 31.12.2013
  tys. zł tys. zł
Bieżący podatek dochodowy (15 513) (9 022)
Odroczony podatek dochodowy 4 007 1 789
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat (11 506) (7 233)

 

Skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów

Odroczony podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w
całkowitych dochodach		 (991) 1 344
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z pozostałych
całkowitych dochodów		 (991) 1 344

 

 Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej okres
od 01.01.2014
do 31.12.2014		  okres
od 01.01.2013
do 31.12.2013
  tys. zł tys. zł
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 55 145  43 260
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w
Polsce wynoszącej 19%		 (10 478) (8 219)
Pozycje zwiększające /zmniejszające efektywną stawkę podatkową nie ujęte w podatku
odroczonym		 (1 028) 986
- składka na PFRON (286) (290)
- koszty spisania należności przedawnionych i nieściągalnych (537) (224)
- odpisy na przyszłe zobowiązania i rezerw y na dłużników różnych (404) 85
- spadek/przyrost wartości odpisów aktualizujących,
co do których istnieje prawdopodobieństwo nierealizowalności		 0 556
- koszty związane z projektem emisji akcji (103) 0
- opłata ostrożnościowa na Bankowy Fundusz Gwarancyjny (264) 0
- ulga technologiczna 483 914
- koszty utworzenia IBNR do wysokości odpisu na fundusz
ogólnego ryzyka		 225 0
- pozostałe koszty (142) (55)
Razem bieżące obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku
zysków i strat		 (11 506) (7 233)

 

  Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z całkowitych dochodów
 


Stan na
31 grudnia 2014
 

 Stan na
31 grudnia 2013		 okres
od 01.01.2014
do 31.12.2014		 okres
od 01.01.2013
do 31.12.2013
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł
Odsetki do zapłacenia od depozytów 5 802 3 740 2 062 (496)
Koszty papierów dłużnych (premia, ESP) 1 028 839 189 273
Odsetki do zapłacenia od papierów dłużnych 621 1 289 (668) (541)
Ujemna wycena instrumentów pochodnych 78 165 (87) (67)
Rezerwy na koszty rodzajowe do zapłacenia 8 623 1 953 6 670 (692)
Prowizje i odsetki rozliczane według ESP 14 497 15 389 (892) 4 103
Odpisy aktualizujące na należności od podmiotów finansowych 31 43 (12) 19
Odpisy aktualizujące na należności podmiotów niefinansowych 13 878 11 316 2 562 2 318
Odpisy na prowizje od rachunków bieżących 2 162 1 631 531 851
Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową 550 1 097 (547) 196
Wartość aportu wniesionego do spółki okołobankowej 0 7 (7) 7
Pozostałe 12 82 (70) (39)
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego netto odnoszone na wynik finansowy		 47 282 37 551 9 731 5 932
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego netto odnoszone na kapitał własny		 457 529 (72) 512
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego 47 739 38 080 9 659 6 444
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego        
Odsetki naliczone do otrzymania od kredytów (5 080) (3 968) (1 112) (616)
Dyskonto i odsetki od papierów wartościowych (686) (1 866) 1 180 299
Dodatnia wycena transakcji pochodnych (314) (421) 107 (47)
Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową (4 255) (3 552) (703) (256)
Prowizje opodatkowane z góry płacone pośrednikom kredytowym (15 251) (10 053) (5 198) (3 529)
ZFŚS 0 (2) 2 6
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona na wynik finansowy (25 586) (19 862) (5 724) (4 143)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona na kapitał własny (1 133) (214) (919) 832
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem (26 719) (20 076) (6 643) (3 311)
Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat:        
Aktywa z tytułu podatku odroczonego - odnoszony do rachunku zysków i strat 47 282 37 551 9 731 5 932
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – odnoszona do rachunku zysków i strat (25 586) (19 862) (5 724) (4 143)
Rezerwa / Aktywa z tytułu podatku odroczonego - wpływ na rachunek zysków i strat 21 696 17 689 4 007 1 789
Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i pozostałych całkowitych dochodach:        
Aktywa z tytułu podatku odroczonego - odnoszony na pozostałe całkowite dochody  457  529  (72)  512
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – odnoszony na pozostałe całkowite dochody  (1 133)  (214)  (919)  832
Rezerwa / Aktywa z tytułu podatku odroczonego - wpływ na pozostałe całkowite dochody  (676)  315  (991)  1 344

 

Zobowiązania/należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

  Stan na
31 grudnia 2014		  Stan na
31 grudnia 2013
  tys. zł tys. zł
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 120 98
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 979 3 138

 

Raport Roczny 2014 - Bank Pocztowy