Noty do skonsolidowanego sprawozdania
48.Zarządzanie kapitałem
Zarządzanie adekwatnością kapitałową Grupy realizowane jest na poziomie Banku. Ma ono na celu utrzymywanie posiadanych przez Bank kapitałów własnych na poziomie nie niższym niż wymagany przez zewnętrzne i wewnętrzne regulacje. Regulacje te uzależniają wymagany poziom kapitałów od skali działalności i ryzyka podejmowanego przez Bank.
Mając na uwadze powyższy cel Grupa regularnie:
- identyfikuje ryzyka istotne z punktu widzenia swojej działalności,
- zarządza ryzykami istotnymi,
- wyznacza kapitał wewnętrzny, który zobowiązuje się posiadać na wypadek materializacji ryzyka,
- kalkuluje i raportuje miary adekwatności kapitałowej,
- alokuje kapitał wewnętrzny na obszary biznesowe,
- przeprowadza testy warunków skrajnych,
- porównuje potrzeby kapitałowe z posiadanym poziomem kapitałów własnych,
- integruje proces oceny adekwatności kapitałowej z procesem opracowywania Strategii Banku, planów finansowych i sprzedażowych.
Grupa przygotowuje następujące cykliczne raporty w celu bieżącego monitorowania adekwatności kapitałowej:
- raport miesięczny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz dla Zarządu Banku,
- raport kwartalny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami, Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej Banku.
W 2015 roku poziom współczynnika wypłacalności, współczynnika kapitału Tier 1 oraz wewnętrznego współczynnika wypłacalności Grupy kształtował się powyżej wymaganego minimalnego poziomu regulacyjnego.
W celu zapewnienia wysokich standardów zarządzania kapitałowego, zgodnych z najlepszą praktyką bankową, Grupa dokonuje corocznego przeglądu obowiązujących zasad i procedur.
Fundusze własne i współczynnik wypłacalności
Dla celów wyznaczania funduszy własnych Grupa stosuje metody wynikające z Rozporządzenia CRR. Fundusze własne Grupy składają się z funduszy podstawowych Tier 1 (CET1) oraz funduszy Tier 2 w ujęciu jednostkowym (Bank na mocy przepisów Rozporządzenia CRR zwolniony jest z ustalenia wymogów kapitałowych na poziomie skonsolidowanym).
W 2015 roku fundusze podstawowe Tier 1 Grupy obejmowały:
- instrumenty kapitałowe spełniające warunki, o których mowa w Rozporządzeniu CRR,
- agio emisyjne związane z instrumentami, o których mowa w punkcie powyżej,
- zyski zatrzymane, w tym zyski z bieżącego okresu lub zyski roczne przed podjęciem formalnej decyzji potwierdzającej ostateczny wynik finansowy w danym roku po uzyskaniu uprzedniego zezwolenia właściwego organu,
- skumulowane inne całkowite dochody,
- kapitały rezerwowe,
- fundusz ogólnego ryzyka,
- niezrealizowane zyski i straty wyceniane według wartości godziwej (w kwotach uwzględniających przepisy przejściowe, o których mowa w art. 467 oraz art. 468 Rozporządzenia CRR),
- inne pozycje funduszy podstawowych Tier 1, określone w Rozporządzeniu CRR,
i były pomniejszane o:
- wartości niematerialne według ich wyceny bilansowej,
- ujemne różnice z wyceny instrumentów dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży.
W październiku 2015 roku, Bank dokonał emisji akcji zwykłych imiennych serii C1 o łącznej wartości nominalnej 12 842 480,00 zł i wartości emisyjnej 60 000 066,56 zł. Środki pochodzące z emisji zostały zarejestrowane przez KRS w dniu 20 listopada 2015 roku Następnie w dniu 15 grudnia 2015 roku Bank uzyskał zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na zaliczenie ww. instrumentów kapitałowych jako instrumenty w kapitale podstawowym Tier 1 (sygn. DBK/DBK2/7105/26/7/2015/AN).
Z kolei fundusze Tier 2 Grupy w 2015 roku stanowiły środki pieniężne pochodzące z uzyskanej w 2014 roku pożyczki podporządkowanej udzielonej przez Pocztę Polską S.A. oraz dwóch emisji obligacji podporządkowanych (przeprowadzonych odpowiednio w 2011 roku oraz 2012 roku).
Poniższa tabela prezentuje wartości funduszy własnych, współczynnika wypłacalności oraz współczynnika Tier 1 na 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku.
Stan na | Stan na | |
---|---|---|
Fundusze własne | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 |
tys. zł | tys. zł | |
Kapitał podstawowy Tier 1 | 480 417 | 399 481 |
Opłacone instrumenty kapitałowe | 110 133 | 94 378 |
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier 1 | 0 | 2 330 |
Agio | 55 691 | 8 600 |
Zyski zatrzymane, w tym: | 25 086 | 38 179 |
- zysk | 25 086 | 38 179 |
Skumulowane inne całkowite dochody | 11 908 | 3 571 |
Korekty z tytułu niezrealizowanych zysków/strat z instrumentów w kapitale podstawowym Tier 1* |
(8 146) | (5 532) |
Kapitał rezerwowy | 225 577 | 183 019 |
Fundusze ogólne ryzyka bankowego | 114 345 | 108 345 |
Inne wartości niematerialne | (53 362) | (32 307) |
Dodatkowe korekty wartości z tytułu wymogów w zakresie ostrożnej wyceny | (815) | (1 102) |
Kapitał uzupełniający Tier 2 | 126 138 | 130 872 |
Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikujące się jako kapitał Tier 2 | 93 000 | 93 000 |
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier 2 | 33 138 | 37 872 |
Fundusze własne | 606 555 | 530 353 |
* Korekta dotyczy usunięcia części dodatniej wyceny z tyt. niezrealizowanych zysków w okresie przejściowym.
Stan na | Stan na | |
---|---|---|
Wymogi kapitałowe | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 |
tys. zł | tys. zł | |
Wymogi kapitałowe dla ryzyka kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie, w tym dla ekspozycji |
293 364 | 278 431 |
z wagą ryzyka 0% | 0 | 0 |
z wagą ryzyka 4%** | 9 | 0 |
z wagą ryzyka 20% | 4 128 | 4 955 |
z wagą ryzyka 35% | 43 364 | 43 135 |
z wagą ryzyka 50% | 2 535 | 1 154 |
z wagą ryzyka 75% | 176 316 | 162 333 |
z wagą ryzyka 100% | 57 038 | 59 528 |
z wagą ryzyka 150% | 5 454 | 2 491 |
z wagą ryzyka 250% | 4 520 | 4 835 |
pozostałe wagi ryzyka | 0 | 0 |
Korekta wyceny kredytowej (CVA) | 51 | 39 |
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego | 1 201 | 0 |
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego | 41 270 | 37 495 |
Całkowity wymóg kapitałowy | 335 886 | 315 965 |
Współczynnik wypłacalności | 14,4% | 13,4% |
Tier 1 | 11,4% | 10,1% |
** Zaokrąglona waga ryzyka dla ekspozycji z tytułu wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania
zobowiązania.