Noty do skonsolidowanego sprawozdania
Pobierz notę 36.3. w XLS36.3.Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny powstaje w wyniku rozpoznania efektu wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży w kwocie netto, efektywnej części wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne netto oraz zysków i strat aktuarialnych netto dotyczących wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia (rezerw emerytalno-rentowych).
Składniki te zostają przeniesione z kapitału z aktualizacji wyceny (z wyjątkiem zysków/strat aktuarialnych netto z wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia) w momencie wyłączenia z ksiąg rachunkowych całości lub części wycenianych aktywów, zakończenia stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych lub w momencie rozpoznania utraty wartości (efekt wyceny jest wtedy odnoszony do rachunku zysków i strat).
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Stan na |
Pozostałe skonsolidowane całkowite dochody |
Stan na |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 stycznia 2015 |
Aktualizacja wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży |
Przeniesienie do rachunku zysków i strat w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży |
Rozliczenie wyceny aktywów finansowych reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela utrzymywanych do terminu zapadalności |
Zyski/straty z tytułu wyceny zobowiązań dotyczących programu określonych świadczeń |
Aktualizacja wyceny instrumentów zabezpieczających stanowiących zebezpieczenie przepływów pieniężnych |
Przeniesienie do rachunku zysków i strat aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
31 grudnia 2015 |
|
|
|
tys. zł |
tys. zł |
tys. zł |
tys. zł |
tys. zł |
|
|
tys. zł |
|
Z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: |
4 053 |
12 678 |
(3 980) |
0 |
0 |
0 |
0 |
12 751 |
|
- podatek odroczony |
(952) |
(2 974) |
934 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(2 992) |
|
Z tytułu wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych |
(1 523) |
0 |
0 |
358 |
0 |
0 |
0 |
(1 165) |
|
- podatek odroczony |
359 |
0 |
0 |
(84) |
0 |
0 |
0 |
275 |
|
Zyski i straty aktuarialne z wyceny wartości zobowiązań z tytułu programu określonych świadczeń, w tym: |
347 |
0 |
0 |
0 |
(93) |
0 |
0 |
254 |
|
- podatek odroczony |
(83) |
0 |
0 |
0 |
21 |
0 |
0 |
(62) |
|
Z tytułu instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej efektywne zebezpieczenie przepływów pieniężnych, w tym: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
69 |
(44) |
25 |
|
- podatek odroczony |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(16) |
10 |
(6) |
|
Kapitał z aktualizacji wyceny razem |
2 877 |
12 678 |
(3 980) |
358 |
(93) |
69 |
(44) |
11 865 |
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Stan na |
Pozostałe skonsolidowane całkowite dochody |
Stan na |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 stycznia 2014 |
Aktualizacja wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży |
Przeniesienie do rachunku zysków i strat w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży |
Rozliczenie wyceny aktywów finansowych reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży |
Zyski/straty z tytułu wyceny zobowiązań dotyczących programu określonych świadczeń |
31 grudnia 2014 |
|
|
|
tys. zł |
tys. zł |
tys. zł |
tys. zł |
tys. zł |
tys. zł |
|
Z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, |
(1 871) |
7 151 |
(1 227) |
0 |
0 |
4 053 |
|
- podatek odroczony |
438 |
(1 678) |
288 |
0 |
0 |
(952) |
|
Z tytułu wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych |
297 |
0 |
0 |
(1 820) |
0 |
(1 523) |
|
- podatek odroczony |
(69) |
0 |
0 |
428 |
0 |
359 |
|
Zyski i straty aktuarialne z wyceny wartości zobowiązań z tytułu programu określonych świadczeń, w tym: |
223 |
0 |
0 |
0 |
124 |
347 |
|
- podatek odroczony |
(54) |
0 |
0 |
0 |
(29) |
(83) |
|
Kapitał z aktualizacji wyceny razem |
(1 351) |
7 151 |
(1 227) |
(1 820) |
124 |
2 877 |