Noty do skonsolidowanego sprawozdania
Pobierz notę w XLS16. Podatek dochodowy
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bieżący podatek dochodowy | (13 087) | (19 009) |
| Odroczony podatek dochodowy | 5 278 | 14 207 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | (7 809) | (4 802) |
| okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||
| tys. zł | tys. zł | |
| Odroczony podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w skonsolidowanych całkowitych dochodach | (3 666) | 4 977 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów | (3 666) | 4 977 |
| Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 12 896 | 7 312 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 19% | (2 450) | (1 389) |
| Pozycje zwiększające/zmniejszające efektywną stawkę podatkową nie ujęte w podatku odroczonym | (5 359) | (3 413) |
|
- podatek od instytucji finansowych |
(870) | (911) |
|
- opłata ostrożnościowa na Bankowy Fundusz Gwarancyjny |
(2 072) | (636) |
|
- składka na PFRON |
(234) | (226) |
|
- spadek/przyrost wartości odpisów aktualizujących, co do których istnieje prawdopodobieństwo nierealizowalności |
(1 101) | (565) |
|
- koszty związane z projektem emisji akcji |
0 | (607) |
|
- koszty spisania należności przedawnionych i nieściągalnych |
(263) | (115) |
|
- ulga technologiczna |
(47) | 94 |
|
- odpisy na przyszłe zobowiązania i rezerwy na dłużników różnych |
(206) | (200) |
|
- pozostałe koszty |
(566) | (247) |
| Razem bieżące obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | (7 809) | (4 802) |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | |||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | Stan na | okres | okres | |
| 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |
| do 31.12.2017 | do 31.12.2016 | |||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Odsetki do zapłacenia od depozytów | 12 336 | 9 378 | 2 958 | 2 747 |
| Koszty papierów dłużnych (premia, ESP) | 1 571 | 2 536 | (965) | 1 045 |
| Odsetki do zapłacenia od papierów dłużnych | 446 | 327 | 119 | (264) |
| Ujemna wycena instrumentów pochodnych | 185 | 330 | (145) | 77 |
| Rezerwy na koszty rodzajowe do zapłacenia | 7 518 | 7 767 | (249) | 1 518 |
| Prowizje i odsetki rozliczane według ESP | 16 326 | 17 495 | (1 169) | 826 |
| Odpisy aktualizujące na należności od podmiotów finansowych | 1 | 5 | (4) | (13) |
| Odpisy aktualizujące na należności podmiotów niefinansowych | 32 564 | 27 256 | 5 308 | 9 738 |
| Odpisy na prowizje od rachunków bieżących | 2 065 | 2 662 | (597) | 422 |
| Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową | 920 | 911 | 9 | 170 |
| Koszty do poniesienia Master Card | 0 | 154 | (154) | 154 |
| Pozostałe | 105 | 120 | (17) | 14 |
| Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto odnoszone na wynik finansowy | 74 037 | 68 941 | 5 094 | 16 434 |
| Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto odnoszone na kapitał własny | 375 | 2 376 | (2 001) | 1 942 |
| Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego | 74 412 | 71 317 | 3 093 | 18 376 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Odsetki naliczone do otrzymania od kredytów | (8 897) | (8 035) | (862) | (1 627) |
| Dyskonto i odsetki od papierów wartościowych | (1 371) | (1 366) | (5) | (543) |
| Inne przychody należne | (463) | 0 | (463) | 0 |
| Dodatnia wycena transakcji pochodnych | (264) | (626) | 362 | (120) |
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | (6 908) | (6 247) | (661) | (717) |
| Prowizje opodatkowane z góry płacone pośrednikom kredytowym | (11 550) | (13 134) | 1 584 | 1 940 |
| Należne przychody od Master Card | (932) | (1 160) | 228 | (1 160) |
| Wartość IBNR ujęta w rezerwie | (1 451) | (1 452) | 1 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona na wynik finansowy | (31 836) | (32 020) | 184 | (2 227) |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona na kapitał własny | (1 849) | (184) | (1 665) | 3 035 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem | (33 685) | (32 204) | (1 481) | 808 |
| Prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat: | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego - odnoszone do skonsolidowanego rachunku zysków i strat | 74 037 | 68 941 | 5 096 | 16 434 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - odnoszona do skonsolidowanego rachunku zysków i strat | (31 836) | (32 020) | 184 | (2 227) |
| Rezerwa/Aktywa z tytułu podatku odroczonego - wpływ na skonsolidowany rachunek zysków i strat | 42 201 | 36 921 | 5 280 | 14 207 |
| Prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i skonsolidownaych pozostałych całkowitych dochodach: | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego - odnoszone na skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | 375 | 2 376 | (2 001) | 1 942 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - odnoszona na skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | (1 849) | (184) | (1 665) | 3 035 |
| Rezerwa/Aktywa z tytułu podatku odroczonego - wpływ na skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | (1 474) | 2 192 | (3 666) | 4 977 |
| Stan na 31 grudnia 2017 | Stan na 31 grudnia 2016 | |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 10 | 31 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 554 | 5 001 |