Noty do skonsolidowanego sprawozdania
Pobierz notę w XLS35.3. Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny w Banku powstaje w wyniku rozpoznania:
- efektu wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży,
- efektywnej części wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne netto,
- zysków i strat aktuarialnych dotyczących wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia (rezerw emerytalno-rentowych),
- odroczonego podatku dochodowego od wyżej wymienionych pozycji.
Składniki te zostają przeniesione z kapitału z aktualizacji wyceny (z wyjątkiem zysków/strat aktuarialnych z wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia) w momencie wyłączenia z ksiąg rachunkowych całości lub części wycenianych aktywów, zakończenia stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych lub w momencie rozpoznania utraty wartości (efekt wyceny jest wtedy odnoszony do skonsolidowanego rachunku zysków i strat).
| Kapitał z aktualizacji wyceny | Stan na | Skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | Stan na | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2017 | Aktualizacja wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży | Przeniesienie do rachunku zysków i strat w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży | Przeniesienie do rachunku zysków i strat aktualizacji wyceny aktywów finansowych reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży | Zyski/straty z tytułu wyceny zobowiązań dotyczących programu określonych świadczeń | Aktualizacja wyceny instrumentów zabezpieczających stanowiących zebezpieczenie przepływów pieniężnych | Przeniesienie do rachunku zysków i strat aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 31 grudnia 2017 | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: | (8 035) | 16 495 | (1 822) | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 638 |
|
- podatek odroczony |
1 884 | (3 871) | 429 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1 558) |
| Z tytułu wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży reklasyfikowanych do kategorii utrzymywanych do terminu zapadalności, w tym: | (723) | 0 | 0 | 723 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
- podatek odroczony |
171 | 0 | 0 | (171) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski i straty aktuarialne z wyceny wartości zobowiązań z tytułu programu określonych świadczeń, w tym: | 100 | 0 | 0 | 0 | (53) | 0 | 0 | 47 |
|
- podatek odroczony |
(25) | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 0 | (14) |
| Z tytułu instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej efektywne zebezpieczenie przepływów pieniężnych, w tym: | (695) | 0 | 0 | 0 | 0 | 245 | 32 | (418) |
|
- podatek odroczony |
162 | 0 | 0 | 0 | 0 | (58) | (6) | 98 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny razem | (9 353) | 16 495 | (1 822) | 723 | (53) | 245 | 32 | 6 267 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | Stan na | Skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | Stan na | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2016 | Aktualizacja wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży | Przeniesienie do rachunku zysków i strat w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży | Rozliczenie wyceny aktywów finansowych reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela utrzymywanych do terminu zapadalności | Zyski/straty z tytułu wyceny zobowiązań dotyczących programu określonych świadczeń | Aktualizacja wyceny instrumentów zabezpieczających stanowiących zebezpieczenie przepływów pieniężnych | Przeniesienie do rachunku zysków i strat aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 31 grudnia 2016 | |
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| Z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: | 12 751 | (4 388) | (16 398) | 0 | 0 | 0 | 0 | (8 035) |
|
- podatek odroczony |
(2 992) | 1 029 | 3 847 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 884 |
| Z tytułu wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży reklasyfikowanych do kategorii utrzymywanych do terminu zapadalności, w tym: | (1 165) | 0 | 0 | 442 | 0 | 0 | 0 | (723) |
|
- podatek odroczony |
275 | 0 | 0 | (104) | 0 | 0 | 0 | 171 |
| Zyski i straty aktuarialne z wyceny wartości zobowiązań z tytułu programu określonych świadczeń, w tym: | 254 | 0 | 0 | 0 | (154) | 0 | 0 | 100 |
|
- podatek odroczony |
(62) | 0 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 | (25) |
| Z tytułu instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej efektywne zebezpieczenie przepływów pieniężnych, w tym: | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | (761) | 41 | (695) |
|
- podatek odroczony |
(6) | 0 | 0 | 0 | 0 | 178 | (10) | 162 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny razem | 11 865 | (4 388) | (16 398) | 442 | (154) | (761) | 41 | (9 353) |