Noty do skonsolidowanego sprawozdania
25.Inwestycyjne aktywa finansowe
Stan na | Dostępne do sprzedaży | Utrzymywane do terminu zapadalności | Razem |
---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | |||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Notowane | 788 533 | 424 481 | 1 213 014 |
Obligacje Skarbu Państwa, w tym: | 779 609 | 394 645 | 1 174 254 |
- na pokrycie BFG | 0 | 32 838 | 32 838 |
Obligacje i certyfikaty depozytowe banków | 8 924 | 29 836 | 38 760 |
Nienotowane | 14 814 | 20 209 | 35 023 |
Akcje | 14 814 | 0 | 14 814 |
Obligacje i certyfikaty depozytowe banków | 0 | 20 209 | 20 209 |
Razem inwestycyjne aktywa finansowe | 803 347 | 444 690 | 1 248 037 |
W pozycji „Akcje” ujęta została wartość godziwa akcji Visa Europe Limited („Visa Europe”). W grudniu 2015 roku Bank otrzymał od Visa Europe informację, że potencjalny wpływ rozliczenia transakcji przejęcia Visa Europe przez Visa Inc. alokowany na Bank wyniesie w sumie 3 511 tys. euro, w tym 2 614 tys. euro w gotówce i 897 tys. euro w akcjach uprzywilejowanych zamiennych na akcje Visa Inc. Powyższe kwoty mogą zostać skorygowane o koszty transakcji i w wyniku ewentualnych uznanych odwołań członków Visa Europe dotyczących korekty przyznanych kwot z tytułu rozliczenia transakcji. Ponadto, transakcja przewiduje odroczoną płatność typu earn-out dla członków Visa Europe płatną po 16 kwartałach od zamknięcia transakcji. Udział w opcji earn-out uzależniony jest od kwalifikowania się do podziału płatności w gotówce i akcjach oraz udziału w Visa przez 4 lata od daty finalizacji transakcji. Na 31 grudnia 2015 roku wartość odroczonej płatności typu earn-out alokowana na Bank nie została określona.
Na bazie powyższej informacji Bank dokonał przeszacowania wartości akcji w Visa Europe do wartości godziwej, gdzie jako wartość godziwą przyjęto alokowaną na Bank wartość gotówkową rozliczenia transakcji oraz wartość przyznanych akcji z uwzględnieniem 6% dyskonta tj. w sumie 3 457 tys. euro (14 733 tys. zł). Wycena została ujęta w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny”. W związku z tym, że wartość odroczonej płatności typu earn-out na dzień bilansowy nie jest znana, Bank nie uwzględnił jej w wycenie akcji Visa Europe.
Stan na | Dostępne do sprzedaży | Utrzymywane do terminu zapadalności | Razem |
---|---|---|---|
31 grudnia 2014 | |||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Notowane | 620 592 | 393 688 | 1 014 280 |
Obligacje Skarbu Państwa, w tym: | 611 726 | 393 688 | 1 005 414 |
- na pokrycie BFG | 0 | 37 383 | 37 383 |
Obligacje i certyfikaty depozytowe banków | 8 866 | 0 | 8 866 |
Nienotowane | 479 955 | 25 031 | 504 986 |
Akcje | 8 | 0 | 8 |
Instrumenty dłużne wyemitowane przez Narodowy Bank Polski |
479 947 | 0 | 479 947 |
Obligacje i certyfikaty depozytowe banków | 0 | 25 031 | 25 031 |
Razem inwestycyjne aktywa finansowe | 1 100 547 | 418 719 | 1 519 266 |
Inwestycyjne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – według terminów zapadalności
Stan na | Stan na | |
---|---|---|
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
tys. zł | tys. zł | |
Do 1 miesiąca | 0 | 479 947 |
Od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 0 | 0 |
Od 3 miesięcy do 1 roku | 86 655 | 91 491 |
Od 1 roku do 5 lat | 662 483 | 520 235 |
Powyżej 5 lat | 39 395 | 8 866 |
O nieokreślonej zapadalności | 14 814 | 8 |
Razem | 803 347 | 1 100 547 |
Inwestycyjne aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – według terminów zapadalności
Stan na | Stan na | |
---|---|---|
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
tys. zł | tys. zł | |
Do 1 miesiąca | 0 | 4 996 |
Od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 35 154 | 9 957 |
Od 3 miesięcy do 1 roku | 118 160 | 214 905 |
Od 1 roku do 5 lat | 291 376 | 178 233 |
Powyżej 5 lat | 0 | 10 628 |
Razem | 444 690 | 418 719 |
Reklasyfikacja papierów wartościowych
W wyniku zmiany intencji, w 2010 roku i w 2014 roku Grupa dokonała reklasyfikacji papierów wartościowych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela utrzymywanych do terminu zapadalności zgodnie z kryteriami klasyfikacji opisanymi w MSR 39.
Poniższa tabela prezentuje informacje dotyczące wartości nominalnej, wartości bilansowej i wartości godziwej reklasyfikowanych papierów wartościowych na 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku.
Stan na | Stan na | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |||||
Nazwa | Wartość nominalna podlegająca reklasyfikacji | Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość nominalna podlegająca reklasyfikacji | Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
obligacje skarbowe | 185 000 | 189 442 | 195 302 | 382 271 | 393 688 | 406 348 |
Razem | 185 000 | 189 442 | 195 302 | 382 271 | 393 688 | 406 348 |
Wartości, jakie byłyby ujęte w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodach, gdyby reklasyfikacja nie nastąpiła
okres | okres | |||
od 01.01.2015 | od 01.01.2014 | |||
do 31.12.2015 | do 31.12.2014 | |||
Nazwa | Rachunek zysków i strat |
Pozostałe całkowite dochody |
Rachunek zysków i strat |
Pozostałe całkowite dochody |
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
obligacje skarbowe | 13 881 | (6 162) | 19 684 | (2 159) |
Razem | 13 881 | (6 162) | 19 684 | (2 159) |
Wartości, jakie zostały ujęte w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodach po dokonanej reklasyfikacji
okres | okres | |||
---|---|---|---|---|
od 01.01.2015 | od 01.01.2014 | |||
do 31.12.2015 | do 31.12.2014 | |||
Nazwa | Rachunek zysków i strat |
Pozostałe całkowite dochody |
Rachunek zysków i strat |
Pozostałe całkowite dochody |
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
obligacje skarbowe | 13 881 | 442 | 19 684 | 207 |
Razem | 13 881 | 442 | 19 684 | 207 |
W wyniku weryfikacji przedstawionego w tej nocie wpływu reklasyfikowanych papierów wartościowych na rachunek zysków i strat oraz pozostałe całkowite dochody, Grupa dokonała zmiany zaprezentowanych wartości w niniejszej nocie w stosunku do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku.