Noty do skonsolidowanego sprawozdania
6.Sprawozdawczość według segmentów operacyjnych
Zgodnie z intencją MSSF 8 informacje o segmentach operacyjnych prezentuje się w oparciu o strukturę raportowania stosowaną do celów sprawozdawczości wewnętrznej przedstawianej Zarządowi Banku, którego zadaniem jest przydzielanie zasobów do segmentów oraz ocena ich wyników.
Dla celów zarządczych działalność Grupy podzielono na segmenty w oparciu o sprzedawane produkty, świadczone usługi oraz typ klientów. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: detaliczny, instytucjonalny oraz rozliczeń i skarbu.
Szczegółowe zasady wydzielenia przychodów i kosztów oraz aktywów i pasywów poszczególnych segmentów opisują wewnętrzne regulacje Banku. Grupa rozlicza transakcje pomiędzy segmentami przy zastosowaniu wewnętrznych stawek transferowych ustalonych w oparciu o dane rynkowe. Operacje koncentrują się na rynku polskim - podstawową bazę klientów stanowią krajowe osoby fizyczne i podmioty gospodarcze. Działalność Grupy nie jest narażona na fluktuacje związane z sezonowością operacji.
Zarząd Banku ocenia wyniki finansowe poszczególnych segmentów w zakresie następujących wielkości:
- wynik na działalności bankowej po odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości z uwzględnieniem pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
- ogólne koszty administracyjne,
- wskaźnik C/I (cost/income, czyli koszty z amortyzacją/dochody).
Zasady rachunkowości stosowane w sprawozdawczości według segmentów operacyjnych są zgodne z zasadami rachunkowości opisanymi w nocie 5.
W związku z tym, że Zarząd Banku analizuje wynik odsetkowy łącznie w wynikach finansowych poszczególnych segmentów nie wydzielono przychodów i kosztów odsetkowych.
Segment detaliczny Grupy
Segment detaliczny w ujęciu zarządczym obejmuje ofertę skierowaną do osób fizycznych oraz mikroprzedsiębiorstw (osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą). Oferta zawiera rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe (ROR) i konta oszczędnościowe, lokaty terminowe, kredyty konsumpcyjne (w tym gotówkowe, kredyty odnawialne w ROR), kredyty hipoteczne (w tym: kredyty mieszkaniowe i pożyczki hipoteczne), karty debetowe oraz kredytowe, produkty ubezpieczeniowe i fundusze inwestycyjne. Oferta kierowana jest za pomocą tradycyjnych kanałów dystrybucji poprzez ogólnopolską sieć placówek (w tym: sieć Poczty Polskiej S.A. i pośredników finansowych), bankowość internetową Pocztowy24, bankowość mobilną PocztowySMS i telefoniczne Contact Center.
Segment instytucjonalny Grupy
Segment instytucjonalny w ujęciu zarządczym obejmuje wynik na działalności uzyskany z tytułu obsługi podmiotów gospodarczych będących osobami prawnymi, osobami fizycznymi i jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej, jeżeli na podstawie właściwych przepisów prowadzą działalność gospodarczą oraz jednostek budżetowych szczebla centralnego i samorządowego.
W skład oferty segmentu instytucjonalnego wchodzą: produkty kredytowe (kredyty obrotowe w tym kredyt obrotowy odnawialny, kredyty w rachunku bieżącym i kredytowym, kredyty inwestycyjne, kredyty z premią termomodernizacyjną i z premią remontową, pożyczki hipoteczne oraz gwarancja bankowa), depozytowe (rachunki bieżące, lokaty standardowe i indywidualnie negocjowane, konta oszczędnościowe) oraz usługi rozliczeniowe wzbogacone o atrakcyjną cenowo ofertę produktową mającą na celu ułatwienie przedsiębiorcom efektywne zarządzanie środkami pieniężnymi. Przyjmowanie wpłat otwartych i zamkniętych na rachunki klientów instytucjonalnych oraz świadczenie usługi Giro Płatność (tzn. wypłat środków beneficjentom, osobom trzecim nie będącymi klientami Banku) są oferowane poprzez sieć własną i sieć Poczty Polskiej S.A., natomiast produkty bankowe takie jak kredyty realizowane są przez sieć własną Banku oraz pośredników finansowych.
Klientom instytucjonalnym Bank oferuje również następujące produkty skarbowe: transakcje zakupu/sprzedaży dłużnych papierów wartościowych (skarbowe i nieskarbowe papiery wartościowe, certyfikaty depozytowe) oraz możliwość zawierania terminowych transakcji walutowych (forward) w ramach tzw. limitu skarbowego.
Segment rozliczeń i skarbu Grupy
Segment rozliczeń i skarbu w ujęciu zarządczym obejmuje wynik na działalności prowadzonej w zakresie usług rozliczeniowych oraz działalności skarbowej.
W obszarze usług rozliczeniowych, Bank oferuje kompleksową obsługę w zakresie wpłat gotówkowych klientów Poczty Polskiej S.A., polegającą na włączeniu do rozliczeń międzybankowych wpłat gotówkowych przyjętych w placówkach Poczty Polskiej S.A. Do usług tych należą przede wszystkim: obsługa wpłat gotówkowych na rachunki w innych bankach oraz obsługa wpłat na rzecz ZUS i Urzędów Skarbowych.
Obszar skarbu prowadzi działalność w zakresie operacji skarbowych, rynków finansowych, zarządzania płynnością, ryzykiem stóp procentowych oraz ryzykiem walutowym. Dokonuje transakcji na rynku międzybankowym (np. depozyty), kupuje lub sprzedaje papiery wartościowe (obligacje Skarbu Państwa, instrumenty dłużne wyemitowane przez Narodowy Bank Polski, obligacje banków), przeprowadza transakcje sell-buy-back i buy-sell-back oraz transakcje pochodne zabezpieczające ekspozycję na ryzyko (typu: FRA, IRS i swap). W transakcjach wewnętrznych odkupuje po stawce transferowej od segmentów operacyjnych pozyskane przez nie środki klientów i sprzedaje im fundusze na działalność kredytową.
Pozycje niezaalokowane
Wielkości niezaalokowane obejmują przychody i koszty nieprzyporządkowane do powyższych segmentów oraz podatek dochodowy.
Zmiany w sprawozdawczości dotyczącej segmentów operacyjnych
W 2015 roku Grupa dokonała zmian w obszarze sprawozdawczości dotyczącej segmentów operacyjnych. Zmiany te wynikały z aktualizacji klucza alokacji kosztów ogólnego zarządu do poszczególnych segmentów opartego o kapitał wewnętrzny przypisany do każdego z segmentów. Ponadto zmiany dotyczyły wyniku z tytułu odsetek w segmencie rozliczeń i skarbu, który podzielono pomiędzy klientów zewnętrznych i inne segmenty. Prezentowane dane za 2014 rok doprowadzono do porównywalności. W danych dotyczących aktywów, zobowiązań i kapitału własnego wg stanu na 31 grudnia 2015 roku wyodrębniono aktywa i zobowiązania segmentu rozliczeń i skarbu. Dane na 31 grudnia 2014 roku doprowadzone zostały do porównywalności.
okres | Segment detaliczny | Segment instytucjonalny | Segment rozliczeń i skarbu |
Wielkości niezaalokowane | Razem |
---|---|---|---|---|---|
od 01.01.2015 | |||||
do 31.12.2015 | |||||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Wynik z tytułu odsetek | 222 162 | 23 766 | 11 588 | 659 | 258 175 |
- sprzedaż klientom zewnętrznym |
223 630 | 19 290 | 14 596 | 659 | 258 175 |
- sprzedaż innym segmentom | (1 468) | 4 476 | (3 008) | 0 | 0 |
Wynik z tytułu prowizji i opłat | 28 015 | 11 179 | 15 501 | 1 142 | 55 837 |
Pozostałe przychody i koszty związane z działalnością bankową* | 0 | 0 | 13 516 | 0 | 13 516 |
Wynik na działalności bankowej | 250 177 | 34 945 | 40 605 | 1 801 | 327 528 |
Pozostałe przychody i koszty operacyjne | (586) | 51 | (23) | (916) | (1 474) |
Ogólne koszty administracyjne, w tym: |
(178 104) | (20 753) | (15 059) | (3 114) | (217 030) |
- amortyzacja | (14 959) | (1 882) | (689) | (648) | (18 178) |
Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości | (65 136) | (1 009) | 0 | 0 | (66 145) |
Wynik na działalności operacyjnej | 6 351 | 13 234 | 25 523 | (2 229) | 42 879 |
Zysk (strata) brutto | 6 351 | 13 234 | 25 523 | (2 229) | 42 879 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | (8 948) | (8 948) |
Wynik finansowy netto bieżącego okresu |
6 351 | 13 234 | 25 523 | (11 177) | 33 931 |
* wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany (w tym instrumenty pochodne) oraz wynik na działalności inwestycyjnej | |||||
okres | Segment detaliczny | Segment instytucjonalny | Segment rozliczeń i skarbu |
Wielkości niezaalokowane | Razem |
---|---|---|---|---|---|
od 01.01.2014 | |||||
do 31.12.2014 | |||||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Wynik z tytułu odsetek | 222 091 | 28 631 | 18 083 | (655) | 268 150 |
- sprzedaż klientom zewnętrznym |
222 292 | 22 738 | 23 775 | (655) | 268 150 |
- sprzedaż innym segmentom | (201) | 5 893 | (5 692) | 0 | 0 |
Wynik z tytułu prowizji i opłat | 32 089 | 10 827 | 15 177 | 1 564 | 59 657 |
Pozostałe przychody i koszty związane z działalnością bankową* | 0 | 0 | 4 533 | 0 | 4 533 |
Wynik na działalności bankowej | 254 180 | 39 458 | 37 793 | 909 | 332 340 |
Pozostałe przychody i koszty operacyjne | 3 875 | (265) | 25 | (1 195) | 2 440 |
Ogólne koszty administracyjne, w tym: |
(172 011) | (27 964) | (15 207) | (3 440) | (218 622) |
- amortyzacja | (16 345) | (2 728) | (1 159) | (572) | (20 804) |
Wynik na odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości | (54 222) | (6 791) | 0 | 0 | (61 013) |
Wynik na działalności operacyjnej | 31 822 | 4 438 | 22 611 | (3 726) | 55 145 |
Zysk (strata) brutto | 31 822 | 4 438 | 22 611 | (3 726) | 55 145 |
Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | (11 506) | (11 506) |
Wynik finansowy netto bieżącego okresu |
31 822 | 4 438 | 22 611 | (15 232) | 43 639 |
* wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany (w tym instrumenty pochodne) oraz wynik na działalności inwestycyjnej |
Aktywa segmentu detalicznego i segmentu instytucjonalnego obejmują przypisane bezpośrednio do segmentów kredyty i pożyczki netto udzielone klientom Grupy oraz zaalokowane zarządczo do segmentów następujące pozycje aktywów: środki pieniężne w kasie, rachunki bieżące w innych bankach, rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto oraz pozostałe aktywa. Aktywa segmentu rozliczeń i skarbu obejmują przypisane bezpośrednio do segmentu środki pieniężne zgromadzone w Banku Centralnym, należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, instrumenty finansowe zabezpieczające oraz inwestycyjne aktywa finansowe.
Zobowiązania i kapitał własny segmentu detalicznego i segmentu instytucjonalnego obejmują przypisane bezpośrednio zobowiązania wobec klientów, zobowiązania bieżące wobec Banku Centralnego i innych banków oraz zaalokowane zarządczo do segmentów następujące pozycje pasywów: rezerwy, zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego, pozostałe zobowiązania oraz kapitał własny ogółem. Zobowiązania segmentu rozliczeń i skarbu obejmują przypisane bezpośrednio do segmentu zobowiązania terminowe wobec innych banków, lokaty indywidualnie negocjowane Poczty Polskiej S.A., zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, zobowiązania przeznaczone do obrotu, zobowiązania podporządkowane, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz instrumenty finansowe zabezpieczające.
Stan na | Segment detaliczny | Segment instytucjonalny | Segment rozliczeń i skarbu |
Wielkości niezaalokowane | Razem |
---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | |||||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Aktywa segmentu | 4 711 723 | 814 971 | 1 702 244 | (15 908) | 7 213 030 |
Zobowiązania segmentu i kapitał własny | 4 919 151 | 1 297 821 | 1 011 966 | (15 908) | 7 213 030 |
Stan na | Segment detaliczny | Segment instytucjonalny | Segment rozliczeń i skarbu |
Wielkości niezaalokowane | Razem |
---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2014 | |||||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Aktywa segmentu | 4 529 748 | 923 330 | 2 280 125 | (14 176) | 7 719 027 |
Zobowiązania segmentu i kapitał własny | 5 035 378 | 1 373 920 | 1 323 905 | (14 176) | 7 719 027 |
Przychody od głównego kontrahenta Grupy wyrażone w wartości otrzymanej zapłaty od kontrahenta w 2015 roku wyniosły 17 031tys. zł podczas, gdy w 2014 roku wyniosły 16 648 tys. zł.