Noty do skonsolidowanego sprawozdania
23.Instrumenty finansowe zabezpieczające
Grupa na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosował rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Opis relacji zabezpieczającej
Eliminacja ryzyka zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez portfel kredytów w złotych o zmiennym oprocentowaniu wynikającego ze zmienności rynkowych stóp procentowych w ciągu okresu objętego zabezpieczeniem. Grupa zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wynikającej ze zmienności przepływów pieniężnych poprzez transakcje swap stopy procentowej (IRS).
Zabezpieczane ryzyko
Ryzyko stopy procentowej.
Instrument zabezpieczający
Transakcje IRS, w których Grupa płaci kupon oparty o zmienną stopę WIBOR 3M, a otrzymuje kupon oparty o stałą stopę od kwoty nominalnej, na którą został zawarty.
Pozycja zabezpieczana
Portfel kredytów w złotych indeksowanych do stopy zmiennej WIBOR 3M.
Okresy, w których oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wyniki
Od 1 kwietnia 2015 roku do 3 kwietnia 2017 roku.
Pomiar efektywności zabezpieczenia
W celu pomiaru efektywności zabezpieczenia Grupa stosuje metodę tzw. „derywatu hipotetycznego”, polegającą na porównaniu zmian wartości godziwej rzeczywistej transakcji zabezpieczającej z wartością godziwą hipotetycznej transakcji pochodnej, której parametry są dopasowane do parametrów pozycji zabezpieczanej.
Instrumenty zabezpieczające - wartość godziwa | Stan na | Stan na | ||
---|---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |||
Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
Instrumenty pochodne: | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
IRS | 1 140 | 0 | 0 | 0 |
Razem | 1 140 | 0 | 0 | 0 |
Wartość nominalna instrumentów zabezpieczających o terminie pozostającym do realizacji na 31 grudnia 2015 roku
Stan na | do 1 miesiąca | od 1 miesiąca do 3 miesięcy |
od 3 miesięcy do 1 roku |
od 1 roku do 5 lat |
powyżej 5 lat | Razem |
---|---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | ||||||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
IRS | ||||||
kupno | 0 | 0 | 0 | 140 000 | 0 | 140 000 |
sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 140 000 | 0 | 140 000 |
Wpływ rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych na dochody całkowite netto
okres | |
---|---|
od 01.01.2015 | |
do 31.12.2015 | |
tys. zł | |
Kapitał z aktualizacji wyceny - zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne, w tym: | 25 |
- podatek dochodowy | (6) |
Koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych, w tym: | (104) |
- podatek dochodowy | 24 |
Nieefektywana część zabezpieczenia przepływów pieniężnych rozpoznana w rachunku zysków i strat, w tym: | 44 |
- podatek dochodowy | (10) |
Wpływ zabezpieczenia przepływów pienięznych na całkowite dochody netto | (35) |