Noty do skonsolidowanego sprawozdania
Pobierz notę w XLS23. Instrumenty finansowe zabezpieczające
Grupa na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosowała rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Opis relacji zabezpieczającej
Eliminacja ryzyka zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez portfel kredytów w złotych o zmiennym oprocentowaniu wynikającego ze zmienności rynkowych stóp procentowych w ciągu okresu objętego zabezpieczeniem. Grupa zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wynikającej ze zmienności przepływów pieniężnych poprzez transakcje swap stopy procentowej (IRS).
Zabezpieczane ryzyko
Ryzyko stopy procentowej.
Instrument zabezpieczający
Transakcje IRS, w których Grupa płaci kupon oparty o zmienną stopę WIBOR 3M lub WIBOR 6M, a otrzymuje kupon oparty o stałą stopę od kwoty nominalnej, na którą został zawarty.
Pozycja zabezpieczana
Portfel kredytów w złotych indeksowanych do stopy zmiennej WIBOR 3M lub WIBOR 6M.
Okresy, w których oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wyniki
Od 1 kwietnia 2016 roku do 16 grudnia 2019 roku.
Pomiar efektywności zabezpieczenia
W celu pomiaru efektywności zabezpieczenia Grupa stosuje metodę tzw. „derywatu hipotetycznego”, polegającą na porównaniu zmian wartości godziwej rzeczywistej transakcji zabezpieczającej z wartością godziwą hipotetycznej transakcji pochodnej, której parametry są dopasowane do parametrów pozycji zabezpieczanej.
| Instrumenty zabezpieczające - wartość godziwa | Stan na 31 grudnia 2017 | Stan na 31 grudnia 2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Instrumenty pochodne: | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| IRS | 0 | 692 | 1 146 | 932 |
| Razem | 0 | 692 | 1 146 | 932 |
Wartość nominalna instrumentów zabezpieczających o terminie pozostającym do realizacji na 31 grudnia 2017 roku
| Stan na 31 grudnia 2017 | do 1 miesiąca | od 1 miesiąca do 3 miesięcy | od 3 miesięcy do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| IRS | ||||||
| kupno | 0 | 0 | 0 | 75 000 | 0 | 75 000 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 75 000 | 0 | 75 000 |
Wartość nominalna instrumentów zabezpieczających o terminie pozostającym do realizacji na 31 grudnia 2016 roku
| Stan na 31 grudnia 2016 | do 1 miesiąca | od 1 miesiąca do 3 miesięcy | od 3 miesięcy do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| IRS | 0 | |||||
| kupno | 0 | 0 | 140 000 | 75 000 | 0 | 215 000 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 140 000 | 75 000 | 0 | 215 000 |
Wpływ rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych na skonsolidowane dochody całkowite netto
| okres | okres | |
|---|---|---|
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |
| do 31.12.2017 | do 31.12.2016 | |
| tys. zł | tys. zł | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny - zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne, w tym: | 277 | (720) |
|
- podatek dochodowy |
(64) | 168 |
| Koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych, w tym: | (58) | (133) |
|
- podatek dochodowy |
14 | 31 |
| Nieefektywana część zabezpieczenia przepływów pieniężnych rozpoznana w rachunku zysków i strat, w tym: | (32) | (41) |
|
- podatek dochodowy |
7 | 10 |
| Wpływ zabezpieczenia przepływów pienięznych na całkowite dochody netto | 187 | (894) |