Noty do skonsolidowanego sprawozdania
Pobierz notę w XLS39. Informacje uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych zawiera następujące salda o terminie zapadalności krótszym niż trzy miesiące.
| Stan na 31 grudnia 2017 | Stan na 31 grudnia 2016 | |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Kasa i środki w Banku Centralnym | 44 446 | 65 365 |
| Rachunki bieżące w innych bankach | 51 466 | 4 571 |
| Razem | 95 912 | 69 936 |
Różnice między bilansowymi zmianami stanu pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku przedstawiały się następująco:
| Zmiana stanu należności od innych banków | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bilansowa zmiana stanu | (36 585) | (552) |
| Zmiana stanu rachunków nostro - środki pieniężne | 46 895 | 646 |
| Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi a zrealizowanymi kasowo w okresie sprawozdawczym | (37) | 1 |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 10 273 | 95 |
W ramach zobowiązań warunkowych dominują linie kredytowe. W procesie zarządzania ryzykiem w Grupie udzielone gwarancje oraz zobowiązania dotyczące finansowania traktowane są jako element zaangażowania obarczonego ryzykiem kredytowym. Ocena ryzyka wynikającego z udzielonych gwarancji i zobowiązań dotyczących finansowania stanowi element procesu oceny ryzyka kredytowego wynikającego z innych produktów kredytowych posiadanych przez danych klientów, tzn. wszystkie produkty kredytowe, łącznie z gwarancjami, udzielone konkretnym kredytobiorcom analizowane są równolegle zarówno pod kątem oceny przesłanek utraty wartości, jak i pomiaru odpisów aktualizujących.
W tabeli poniżej prezentujemy zaangażowanie pozabilansowe brutto (linie kredytowe, gwarancje) wobec pięciu największych klientów według stanu na 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2015 roku.
| Zmiana stanu aktywów z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana stanu aktywów z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu | 0 | 19 794 |
| Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi a zrealizowanymi kasowo w okresie sprawozdawczym | 0 | (12) |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 0 | 19 782 |
| Zmiana wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana stanu instrumentów pochodnych zabezpieczających | 906 | 926 |
| Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi a zrealizowanymi kasowo w okresie sprawozdawczym | (1 073) | 13 |
| Wycena instrumentów zabezpieczających ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny | 341 | (888) |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 174 | 51 |
| Zmiana stanu inwestycyjnych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bilansowa zmiana stanu inwestycyjnych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | (1 164 354) | (372 339) |
| Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny oraz efekt reklasyfikacji aktywów finansowych pomiędzy kategoriami | 18 115 | (25 116) |
| Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi a zrealizowanymi kasowo w okresie sprawozdawczym | 8 336 | 1 803 |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (1 137 903) | (395 652) |
| Zmiana stanu inwestycyjnych aktywów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bilansowa zmiana stanu inwestycyjnych aktywów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | 288 871 | 155 819 |
| Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny oraz efekt reklasyfikacji aktywów finansowych pomiędzy kategoriami | 894 | 0 |
| Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi a zrealizowanymi kasowo w okresie sprawozdawczym | (6 215) | (6 267) |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 283 550 | 149 552 |
| Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bilansowa zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom | 378 643 | 158 543 |
| Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi a zrealizowanymi kasowo w okresie sprawozdawczym | 44 098 | 44 879 |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 422 741 | 203 422 |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków | (3 442) | (12 584) |
| Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi a zrealizowanymi kasowo w okresie sprawozdawczym | 0 | 57 |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (3 442) | (12 527) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | 11 436 | (152 977) |
| Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi a zrealizowanymi kasowo w okresie sprawozdawczym | 0 | 11 |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 11 436 | (152 966) |
| Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań wobec klientów | 345 542 | 20 637 |
| Różnica pomiędzy odsetkami naliczonymi a zrealizowanymi kasowo w okresie sprawozdawczym | (9 799) | (4 488) |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 335 743 | 16 149 |
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Bilansowa zmiana stanu pozostałych zobowiązań | 16 464 | 19 036 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | (100) | 0 |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 16 364 | 19 036 |
| Inne pozycje | okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | |
| Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 773 | 263 |
| Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałychi wartości niematerialnych i prawnych | 136 | 0 |
| Zyski/straty aktuarialne | (64) | (191) |
| Zmiana stanu zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 845 | 72 |
Grupa przyjęła następujący podział działalności na operacyjną, inwestycyjną i finansową w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Działalność operacyjna stanowi podstawową działalność Grupy, która nie zalicza się do działalności inwestycyjnej i finansowej.
Działalność inwestycyjna polega na nabywaniu i sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz uzyskiwaniu wpływów w postaci dywidend otrzymanych w tytułu posiadania udziałów kapitałowych.
Działalność finansowa polega na zawieraniu długoterminowych (powyżej 12 miesięcy) operacji finansowych stanowiących źródło finansowania działalności Grupy tj. emisji dłużnych papierów wartościowych, zaciąganie pożyczek, wykup wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych i spłata zaciągniętych pożyczek oraz spłata związanych z nimi odsetek.