Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
47b. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań Grupy, na skutek niekorzystnego ukształtowania się struktury aktywów i zobowiązań. Źródłem ryzyka płynności może być niedopasowanie strumieni pieniężnych, nagłe wycofanie depozytów przez depozytariuszy, koncentracja źródeł finansowania oraz portfela kredytowego, utrzymywania nieadekwatnego poziomu portfela aktywów płynnych, ograniczona płynność aktywów, niedotrzymanie zobowiązań przez kontrahentów Banku i Grupy lub inna nieprzewidziana sytuacja na rynku finansowym.
Ryzyko płynności Grupy jest zarządzane na poziomie Banku, ponieważ ze względu na specyfikę działalności spółek zależnych ponoszone przez nie ryzyko płynności jest nieistotne.
Celem zarządzania ryzykiem płynności jest bilansowanie wpływów i wypływów środków z transakcji bilansowych i pozabilansowych w celu zapewnienia efektywnych kosztowo źródeł finansowania, generowania nadwyżek finansowych i odpowiedniego ich wykorzystania. Bank kształtuje strukturę aktywów i zobowiązań, zapewniającą osiągnięcie zakładanych wskaźników finansowych, przy zaakceptowanym przez Bank poziomie ryzyka płynności oraz w ramach
zdefiniowanego przez Radę Nadzorczą apetytu na ryzyko.
Bank kieruje się m.in. następującymi zasadami w procesie zarządzania ryzykiem płynności:
- utrzymywany jest akceptowalny poziom płynności, którego podstawą jest utrzymanie odpowiedniego zasobu aktywów płynnych,
- główne źródło finansowania aktywów Banku stanowią stabilne środki finansowania,
- podejmowane są działania w celu utrzymywania poziomu ryzyka płynności w ramach przyjętego profilu ryzyka,
- nadzorcze miary płynności utrzymywane są powyżej ustalonych limitów.
Zarządzanie ryzykiem płynności odbywa się w Banku na podstawie pisemnych zasad i procedur, w których są określone metody identyfikacji, pomiaru, monitorowania, limitowania oraz raportowania ryzyka płynności. W niniejszych regulacjach określony jest także zakres kompetencji poszczególnych jednostek Banku w procesie zarządzania ryzykiem płynności.
W celu zapewnienia wysokich standardów zarządzania ryzykiem płynności, zgodnych z najlepszą praktyką bankową,
Bank co najmniej raz w roku dokonuje przeglądu oraz weryfikacji zasad oraz procedur, w tym także wewnętrznych
limitów płynności.
W celu określenia poziomu ryzyka płynności Bank wykorzystuje różne metody jego pomiaru i oceny, w tym:
- metodę kontraktowej i urealnionej luki płynności,
- badanie stabilności i koncentracji bazy depozytowej,
- metodę nadwyżki aktywów płynnych nad pasywami niestabilnymi,
- analizy szokowe.
W celu ograniczania ryzyka płynności Bank stosuje limity płynności oraz progi ostrzegawcze nałożone na wybrane miary, m.in. na wskaźniki płynności czy niedopasowanie skumulowanych urealnionych przepływów wynikających z aktywów i pasywów w poszczególnych pasmach czasowych.
Zgodnie z Uchwałą KNF nr 386/2008 z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności (z późn. zm.) Bank monitoruje oraz przestrzega nadzorcze wskaźniki płynności. W 2013 roku Bank spełniał wymagania w zakresie minimalnych poziomów nadzorczych miar płynności wskazanych w powyższej Uchwale KNF.
Na dzień 31 grudnia 2013 roku wskaźniki płynności kształtują się w ramach obowiązujących limitów ograniczających ryzyko płynności. Poniższa tabela przedstawia nadzorcze miary płynności wg stanu na 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku.
Stan na 31 grudnia 2013 |
Stan na 31 grudnia 2012 (przekształcony) |
Limit | |
---|---|---|---|
M1 (w tys zł) | 447 457 | 702 417 | 0 |
M2 | 1,31 | 1,48 | 1,00 |
M3 | 2,88 | 4,17 | 1,00 |
M4 | 1,13 | 1,19 | 1,00 |
Bank przygotowuje następujące cykliczne raporty dotyczące ekspozycji na ryzyko płynności:
- raport dzienny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami, Zarządu Banku i Departamentu Skarbu,
- raport miesięczny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz Zarządu Banku,
- raport kwartalny dla Rady Nadzorczej Banku i Zarządu Banku.
Bank posiada zdefiniowane plany awaryjnego działania w sytuacji nagłych wahań poziomu bazy depozytowej. Z analizy szybko dostępnych źródeł finansowania wynika, iż w sytuacjach hipotetycznie obniżonej płynności, Bank jest w stanie pozyskać środki w odpowiedniej wysokości, bez uruchamiania, tzw. planów awaryjnych. Na dzień 31 grudnia 2013 roku Bank dysponował wystarczającym zasobem aktywów płynnych, aby przetrwać w sytuacji urzeczywistnienia się sytuacji
kryzysowych.
Poniższa tabela przedstawia urealnione luki płynności dla Grupy wg stanu na 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku.
Stan na |
Do 1 miesiąca włącznie |
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie |
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy włącznie |
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku włącznie |
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
Powyżej 5 lat |
---|---|---|---|---|---|---|
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Aktywa bilansowe razem | 1 934 268 | 235 420 | 325 237 | 579 081 | 2 748 359 | 3 524 105 |
Pasywa bilansowe razem | 1 255 727 | 374 258 | 407 852 | 771 628 | 3 456 149 | 1 403 468 |
Luka urealniona bilansowa | 678 541 | (138 838) | (82 615) | (192 547) | (707 790) | 2 120 637 |
Luka skumulowana bilansowa | 678 541 | 539 703 | 457 088 | 264 541 | (443 249) | 1 677 388 |
Zobowiązania pozabilansowe | 30 629 | 27 933 | 12 197 | 17 190 | 23 399 | 0 |
Luka urealniona ogółem | 647 912 | (166 771) | (94 812) | (209 737) | (731 189) | 2 120 637 |
Luka skumulowana ogółem | 647 912 | 481 141 | 386 329 | 176 592 | (554 597) | 1 566 040 |
Stan na |
Do 1 miesiąca włącznie |
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie |
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy włącznie |
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku włącznie |
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
Powyżej 5 lat |
---|---|---|---|---|---|---|
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Aktywa bilansowe razem | 2 331 955 | 209 453 | 269 531 | 508 343 | 2 248 010 | 3 175 923 |
Pasywa bilansowe razem | 1 384 221 | 377 181 | 370 030 | 548 966 | 3 696 633 | 1 467 006 |
Luka urealniona bilansowa | 947 734 | (167 728) | (100 499) | (40 623) | (1 448 623) | 1 708 917 |
Luka skumulowana bilansowa | 947 734 | 780 006 | 679 507 | 638 884 | (809 739) | 899 178 |
Zobowiązania pozabilansowe | 27 897 | 3 684 | 7 080 | 15 625 | 3 652 | 0 |
Luka urealniona ogółem | 919 837 | (171 412) | (107 579) | (56 248) | (1 452 275) | 1 708 917 |
Luka skumulowana ogółem | 919 837 | 748 425 | 640 846 | 584 598 | (867 677) | 841 240 |
Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy według ich daty zapadalności i wymagalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności, według stanu na 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku.
Stan na |
Do 1 miesiąca włącznie |
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie |
Powyżej 3 miesięcy do 1 roku łącznie |
Razem poniżej 12 miesięcy |
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
Powyżej 5 lat | Razem powyżej 12 miesięcy |
O nieokreślonej zapadalności |
Razem |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Aktywa | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Kasa oraz środki w Banku Centralnym |
327 242 | 0 | 0 | 327 242 | 0 | 0 | 0 | 0 | 327 242 |
Należności od innych banków | 6 147 | 0 | 181 | 6 328 | 10 000 | 20 001 | 30 001 | 0 | 36 329 |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
1 369 | 0 | 0 | 1 369 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 369 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 92 682 | 96 644 | 387 644 | 576 970 | 1 363 562 | 3 023 725 | 4 387 287 | 91 455 | 5 055 712 |
Inwestycyjne papiery wartościowe dostępne do sprzedaży |
839 825 | 0 | 212 630 | 1 052 455 | 327 620 | 74 935 | 402 555 | 8 | 1 455 018 |
Inwestycyjne papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności |
4 996 | 9 942 | 54 153 | 69 091 | 317 927 | 0 | 317 927 | 0 | 387 018 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 44 666 | 44 666 |
Wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30 215 | 30 215 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98 | 98 |
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 004 | 18 004 |
Pozostałe aktywa | 22 190 | 193 | 4 613 | 26 996 | 5 | 0 | 5 | 73 | 27 074 |
Aktywa razem | 1 294 451 | 106 779 | 659 221 | 2 060 451 | 2 019 114 | 3 118 661 | 5 137 775 | 184 519 | 7 382 745 |
Zobowiązania pozabilansowe otrzymane |
1 653 | 0 | 53 600 | 55 253 | 51 265 | 0 | 51 265 | 0 | 106 518 |
Stan na |
Do 1 miesiąca włącznie |
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie |
Powyżej 3 miesięcy do 1 roku łącznie |
Razem poniżej 12 miesięcy |
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
Powyżej 5 lat | Razem powyżej 12 miesięcy |
O nieokreślonej zapadalności |
Razem |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Zobowiązania | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Zobowiązania wobec Banku Centralnego |
11 | 0 | 0 | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 |
Zobowiązania wobec innych banków |
21 673 | 20 089 | 0 | 41 762 | 0 | 0 | 0 | 0 | 41 762 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu |
49 610 | 0 | 0 | 49 610 | 0 | 0 | 0 | 0 | 49 610 |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
17 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 |
Zobowiązania wobec klientów | 1 662 387 | 650 141 | 726 704 | 3 039 232 | 313 948 | 437 | 314 385 | 2 876 961 | 6 230 578 |
Rezerwy | 0 | 1 371 | 1 342 | 2 713 | 235 | 471 | 706 | 3 419 | |
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 138 | 3 138 |
Pozostałe zobowiązania | 79 078 | 7 557 | 1 490 | 88 125 | 73 | 168 | 241 | 4 55 | 88 821 |
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
34 204 | 0 | 249 543 | 283 747 | 147 850 | 0 | 147 850 | 0 | 431 597 |
Zobowiązania podporządkowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 43 036 | 98 991 | 142 027 | 0 | 142 027 |
Zobowiązania razem | 1 846 980 | 679 158 | 979 079 | 3 505 217 | 505 142 | 100 067 | 605 209 | 2 880 554 | 6 990 980 |
Zobowiązania pozabilansowe udzielone |
11 913 | 23 850 | 124 893 | 160 656 | 121 765 | 0 | 121 765 | 131 249 | 413 670 |
Stan na |
Do 1 miesiąca włącznie |
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie |
Powyżej 3 miesięcy do 1 roku łącznie |
Razem poniżej 12 miesięcy |
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
Powyżej 5 lat | Razem powyżej 12 miesięcy |
O nieokreślonej zapadalności |
Razem |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Aktywa | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Kasa oraz środki w Banku Centralnym |
934 743 | 0 | 0 | 934 743 | 0 | 0 | 0 | 0 | 934 743 |
Należności od innych banków | 9 610 | 0 | 0 | 9 610 | 0 | 20 239 | 20 239 | 0 | 29 849 |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
7 66 | 0 | 0 | 766 | 0 | 0 | 0 | 0 | 766 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 75 449 | 77 542 | 456 814 | 609 805 | 1 205 223 | 2 707 398 | 3 912 621 | 77 119 | 4 599 545 |
Inwestycyjne papiery wartościowe dostępne do sprzedaży |
219 775 | 0 | 655 230 | 875 005 | 176 711 | 9 501 | 186 212 | 8 | 1 061 225 |
Inwestycyjne papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności |
0 | 0 | 20 214 | 20 214 | 372 548 | 0 | 372 548 | 0 | 392 762 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 44 213 | 44 213 |
Wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 339 | 27 339 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 61 | 61 |
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 871 | 14 871 |
Pozostałe aktywa | 11 723 | 0 | 3 552 | 15 275 | 4 | 0 | 4 | 0 | 15 279 |
Aktywa razem | 1 252 066 | 77 542 | 1 135 810 | 2 465 418 | 1 754 486 | 2 737 138 | 4 491 624 | 163 611 | 7 120 653 |
Zobowiązania pozabilansowe otrzymane |
4 888 | 40 886 | 0 | 45 774 | 50 000 | 0 | 50 000 | 0 | 95 774 |
Stan na |
Do 1 miesiąca włącznie |
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie |
Powyżej 3 miesięcy do 1 roku łącznie |
Razem poniżej 12 miesięcy |
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
Powyżej 5 lat | Razem powyżej 12 miesięcy |
O nieokreślonej zapadalności |
Razem |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Zobowiązania | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Zobowiązania wobec Banku Centralnego |
6 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 |
Zobowiązania wobec innych banków |
2 824 | 0 | 0 | 2 824 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 824 |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
14 | 3 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 |
Zobowiązania wobec klientów | 1 642 968 | 409 580 | 1 238 312 | 3 290 860 | 360 160 | 420 | 360 580 | 2 666 509 | 6 317 949 |
Rezerwy | 0 | 0 | 1 007 | 1 007 | 2 564 | 424 | 2 988 | 0 | 3 995 |
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
7 826 | 0 | 0 | 7 826 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 826 |
Pozostałe zobowiązania | 71 855 | 3 205 | 1 799 | 76 859 | 375 | 159 | 534 | 0 | 77 393 |
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
6 560 | 0 | 0 | 6 560 | 199 722 | 0 | 199 722 | 0 | 206 282 |
Zobowiązania podporządkowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 43 030 | 99 861 | 142 891 | 0 | 142 891 |
Zobowiązania razem | 1 732 053 | 412 788 | 1 241 118 | 3 385 959 | 605 851 | 100 864 | 706 715 | 2 666 509 | 6 759 183 |
Zobowiązania pozabilansowe udzielone |
14 265 | 28 261 | 71 055 | 113 581 | 10 623 | 0 | 10 623 | 125 964 | 250 168 |
Raport Roczny 2013 - Bank Pocztowy
Ład korporacyjny
- Zasady i zakres stosowania ładu korporacyjnego
- System kontroli sprawozdań finansowych
- Podmiot uprawniony do badania sprawozdań
- Struktura akcjonariatu i kapitał zakładowy
- Informacje na temat Poczty Polskiej S.A.
- Współpraca z Pocztą Polską S.A.
- Relacje inwestorskie
- Zasady zmian Statutu
- Działalność organów korporacyjnych Banku
Ważne dokumenty
- Oświadczenia Zarządu
- Centrum dokumentów