Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
47. Zarządzanie kapitałem
Zarządzanie adekwatnością kapitałową Grupy realizowane jest na poziomie Banku. Ma ono na celu utrzymywanie posiadanych przez Bank kapitałów własnych na poziomie nie niższym niż wymagany przez zewnętrzne i wewnętrzne regulacje. Regulacje te uzależniają wymagany poziom kapitałów od skali działalności i ryzyka podejmowanego przez Bank.
Mając na uwadze powyższy cel Grupa regularnie:
- identyfikuje ryzyka istotne z punktu widzenia swojej działalności,
- zarządza ryzykami istotnymi,
- wyznacza kapitał wewnętrzny, który zobowiązuje się posiadać na wypadek materializacji ryzyka,
- kalkuluje i raportuje miary adekwatności kapitałowej,
- alokuje kapitał wewnętrzny na obszary biznesowe,
- przeprowadza testy warunków skrajnych,
- porównuje potrzeby kapitałowe z posiadanym poziomem kapitałów własnych,
- integruje proces oceny adekwatności kapitałowej z procesem opracowywania Strategii Banku, planów finansowych i sprzedażowych.
Grupa przygotowuje następujące cykliczne raporty w celu bieżącego monitorowania adekwatności kapitałowej:
- raport miesięczny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz dla Zarządu Banku,
- raport kwartalny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami, Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej Banku.
W 2014 roku poziom współczynnika wypłacalności, współczynnika kapitału Tier 1 oraz wewnętrznego współczynnika wypłacalności Grupy kształtował się powyżej wymaganego minimalnego poziomu regulacyjnego.
W celu zapewnienia wysokich standardów zarządzania kapitałowego, zgodnych z najlepszą praktyką bankową, Grupa dokonuje corocznego przeglądu obowiązujących zasad i procedur.
Fundusze własne i współczynnik wypłacalności
Dla celów wyznaczania funduszy własnych Grupa stosuje metody wynikające z Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 575/2013 z 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające Rozporządzenie (UE) nr 648/2012 („Rozporządzenie CRR”). Fundusze własne Grupy składają się z funduszy podstawowych Tier 1 (CET1) oraz funduszy Tier 2 w ujęciu jednostkowym (Bank na mocy przepisów Rozporządzenia CRR zwolniony jest z ustalenia wymogów kapitałowych na poziomie skonsolidowanym).
W 2014 roku fundusze podstawowe Tier 1 Grupy obejmowały:
- instrumenty kapitałowe spełniające warunki, o których mowa w Rozporządzeniu CRR,
- agio emisyjne związane z instrumentami, o których mowa w punkcie powyżej,
- zyski zatrzymane, w tym zyski z bieżącego okresu lub zyski roczne przed podjęciem formalnej decyzji potwierdzającej ostateczny wynik finansowy w danym roku po uzyskaniu uprzedniego zezwolenia właściwego organu,
- skumulowane inne całkowite dochody,
- kapitały rezerwowe,
- fundusz ogólnego ryzyka,
- niezrealizowane zyski i straty wyceniane według wartości godziwej (w kwotach uwzględniających przepisy przejściowe o których mowa w art. 467 oraz art. 468 Rozporządzenia CRR),
- inne pozycje funduszy podstawowych Tier 1, określone w Rozporządzeniu CRR,
i były pomniejszane o:
- wartości niematerialne według ich wyceny bilansowej,
- ujemne różnice z wyceny instrumentów dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży.
Z kolei fundusze Tier 2 Grupy w 2014 roku stanowiły środki pieniężne pochodzące z uzyskanej w 2014 roku pożyczki podporządkowanej udzielonej przez Pocztę Polską S.A. oraz dwóch emisji obligacji podporządkowanych (przeprowadzonych odpowiednio w 2011 roku oraz 2012 roku).
Poniższa tabela prezentuje wartości funduszy własnych, współczynnika wypłacalności oraz współczynnika Tier 1 na 31 grudnia 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku (wyliczenie funduszy własnych i wymogów kapitałowych na datę 31 grudnia 2013 roku w oparciu o przepisy Uchwały 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z 10 marca 2010 roku w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka).
Fundusze własne | Stan na 31 grudnia 2014 |
Stan na 31 grudnia 2013 |
---|---|---|
tys . zł | tys . zł | |
Kapitał podstawowy Tier 1 | 399 481 | 364 937 |
Opłacone instrumenty kapitałowe | 94 378 | 97 290 |
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier 1 |
2 330 | 0 |
Agio | 8 600 | 8 600 |
Zyski zatrzymane, możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej, w tym: |
38 179 | 25 030 |
- zysk | 38 179 | 36 871 |
- strata | 0 | (11 841) |
Skumulowane inne całkowite dochody | 3 571 | (1 943) |
Korekty z tytułu niezrealizowanych zysków/strat z instrumentów w kapitale podstawowym Tier 1 * |
(5 532) | (167) |
Kapitał rezerwowy | 183 019 | 159 989 |
Fundusze ogólne ryzyka bankowego | 108 345 | 106 345 |
Inne wartości niematerialne | (32 307) | (30 207) |
Dodatkowe korekty wartości z tytułu wymogów w zakresie ostrożnej wyceny | (1 102) | 0 |
Kapitał uzupełniający Tier 2 | 130 872 | 123 140 |
Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikujące się jako kapitał Tier 2 |
93 000 | 123 140 |
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier 2 | 37 872 | 0 |
Fundusze własne | 530 353 | 488 077 |
Wymogi kapitałowe | Stan na 31 grudnia 2014 |
Stan na 31 grudnia 2013 |
---|---|---|
tys. zł | tys. zł | |
Wymogi kapitałowe dla ryzyka kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie, w tym dla ekspozycji |
278 431 | 267 750 |
z wagą ryzyka 0% | 0 | 0 |
z wagą ryzyka 20% | 4 955 | 5 884 |
z wagą ryzyka 35% | 43 135 | 45 440 |
z wagą ryzyka 50% | 1 154 | 1 091 |
z wagą ryzyka 75% | 162 333 | 145 771 |
z wagą ryzyka 100% | 59 528 | 69 164 |
z wagą ryzyka 150% | 2 491 | 400 |
z wagą ryzyka 250% | 4 835 | 0 |
pozostałe wagi ryzyka | 0 | 0 |
Korekta wyceny kredytowej (CVA) | 39 | 0 |
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego | 37 495 | 33 981 |
Całkowity wymóg kapitałowy | 315 965 | 301 731 |
Współczynnik wypłacalności | 13,4% | 12,9% |
Tier 1 | 10,1% | 9,7% |
Raport Roczny 2014 - Bank Pocztowy
Ład korporacyjny
- Zasady i zakres stosowania ładu korporacyjnego
- System kontroli sprawozdań finansowych
- Podmiot uprawniony do badania sprawozdań
- Struktura akcjonariatu i kapitał zakładowy
- Informacje na temat Poczty Polskiej S.A.
- Współpraca z Pocztą Polską S.A.
- Relacje inwestorskie
- Zasady zmian Statutu
- Działalność organów korporacyjnych Banku
Ważne dokumenty
- Oświadczenia Zarządu
- Centrum dokumentów