Noty do skonsolidowanego sprawozdania
47.3.Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku i Grupy oraz jej kapitału z powodu możliwości wystąpienia niekorzystnych zmian pozycji bilansowych i pozabilansowych, w wyniku zmian stóp procentowych oraz kursów walutowych.
Nadrzędnym celem zarządzania ryzykiem rynkowym w Banku i Grupie jest optymalizowanie procesu zarządzania ekspozycjami przy jednoczesnej ochronie wyniku finansowego.
Ryzyko rynkowe Grupy jest zarządzane na poziomie Banku, ponieważ ze względu na specyfikę działalności spółek zależnych ponoszone przez nie ryzyko rynkowe jest nieistotne.
Zarządzanie ryzykiem rynkowym odbywa się w Banku na podstawie pisemnych zasad i procedur, w których są określone cele zarządzania ryzykiem rynkowym, metody identyfikacji, pomiaru, monitorowania, limitowania oraz raportowania ryzyka rynkowego. W regulacjach tych określony jest także zakres kompetencji poszczególnych jednostek Banku w procesie zarządzania ryzykiem rynkowym.
W celu zapewnienia wysokich standardów zarządzania ryzykiem rynkowym, zgodnych z najlepszą praktyką bankową Bank dokonuje corocznego przeglądu obowiązujących zasad i procedur.
W Banku występuje organizacyjne wyodrębnienie jednostek odpowiedzialnych za kontrolę, monitorowanie oraz zarządzanie ryzykiem rynkowym.
Raporty ryzyka rynkowego sporządzane są z podziałem na ryzyko stopy procentowej księgi bankowej, ryzyko stopy procentowej księgi handlowej oraz ryzyko walutowe. Dzienne raporty służą do zarządzania operacyjnego ryzykiem rynkowym, natomiast raporty okresowe sporządzane są w celach zarządczych.
W zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym Bank w 2015 roku rozpoczął stosowanie rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych dla portfela kredytów mieszkaniowych opartych na stawce WIBOR 3M z wykorzystaniem transakcji IRS. Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość nominalna transakcji IRS na potrzeby rachunkowości zabezpieczeń wyniosła 140 mln zł.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, na jakie narażony jest wynik finansowy oraz kapitały Banku oraz Grupy z powodu niekorzystnych zmian stóp procentowych.
Ryzyko stopy procentowej wynika z następujących źródeł:
- ryzyka niedopasowania terminów przeszacowania – polegającego na niedopasowaniu wielkości przeszacowywanych w danym czasie aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych, ryzyko to wyraża się w zagrożeniu przychodów Banku, w tym przede wszystkim odsetkowych, w sytuacji niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych lub istotnej zmiany struktury przeszacowania pozycji w bilansie powodującej zmiany w wyniku z tytułu odsetek,
- ryzyka bazowego – wynikającego z niedoskonałego powiązania (korelacji) stóp procentowych produktów generujących przychody i koszty odsetkowe, które to instrumenty mają jednocześnie te same okresy przeszacowania,
- ryzyka krzywej dochodowości – polegającego na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi odnoszącymi się do różnych terminów, a dotyczącymi tego samego indeksu lub rynku,
- ryzyka opcji klienta – powstającego, gdy klient zmienia wielkość i harmonogram przepływów gotówkowych aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych, do czego ma prawo zgodnie z umową kredytową lub depozytową, bez ponoszenia dodatkowych kosztów oraz z różnymi typami instrumentów dłużnych zawierających opcje typu call lub put, dające możliwość np. wcześniejszego wykupu instrumentu.
Bank dostosowuje zarządzanie ryzykiem stopy procentowej do rodzaju i skali prowadzonej działalności. W Banku ryzyko stopy procentowej dzieli się na ryzyko stopy procentowej księgi bankowej i księgi handlowej.
Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest kształtowanie struktury aktywów i pasywów, zapewniające ochronę wartości bieżącej oraz wyniku odsetkowego Banku dla księgi bankowej, a także uzyskiwanie korzyści finansowych poprzez zawieranie transakcji w instrumentach stopy procentowej na własny rachunek w ramach księgi handlowej, przy zaakceptowanym poziomie ryzyka stopy procentowej.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej odbywa się w Banku na podstawie pisemnych zasad i procedur, które określają między innymi metody:
- identyfikacji ryzyka,
- wyliczania miar ryzyka (pomiar ryzyka),
- limitowania ekspozycji na ryzyko – określanie dopuszczalnego poziomu ryzyka,
- monitorowania pozycji i zmian w poszczególnych księgach, portfelach oraz poziomu wykorzystania limitów,
- raportowania ekspozycji na ryzyko,
- zabezpieczania ekspozycji narażonej na ryzyko stopy procentowej.
Pomiar i monitorowanie ryzyka stopy procentowej księgi bankowej dokonywane jest m.in. za pomocą następujących miar ryzyka:
- BPV (ang. Basis Point Value) – oznacza wyrażone w wartościach pieniężnych ryzyko stopy procentowej, jakie wiąże się z utrzymaniem danej pozycji przy zmianie stóp procentowych o jeden punkt bazowy,
- NII (ang. net interest income) – oznacza zmianę wyniku odsetkowego netto będącą różnicą między przychodami i kosztami odsetkowymi przy założonym poziomie zmiany stopy procentowej,
- wartości luki BPV w poszczególnych przedziałach przeszacowania,
- Duration – miara ryzyka stopy procentowej interpretowana jako średni czas trwania instrumentu lub portfela,
- wskaźników przedpłat kredytów i zrywalności depozytów dla poszczególnych typów produktów i podmiotów.
Z kolei pomiar i monitorowanie ryzyka stopy procentowej księgi handlowej dokonywane jest m.in. za pomocą następujących miar ryzyka:
- BPV oraz wartości luki BPV w poszczególnych przedziałach przeszacowania,
- wartości zagrożonej (VaR).
Dodatkowo Bank przeprowadza testy warunków skrajnych polegające na analizie wrażliwości, badającej wpływ zmian stóp procentowych na wartość bieżącą pozycji narażonych na ryzyko w oparciu o założone zmiany krzywej dochodowości, a także wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Grupy.
Bank przygotowuje następujące cykliczne raporty dotyczące ekspozycji na ryzyko stopy procentowej księgi bankowej i księgi handlowej:
- raport dzienny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami, Zarządu Banku i Departamentu Skarbu,
- raport miesięczny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz Zarządu Banku,
- raport kwartalny dla Rady Nadzorczej i Zarządu Banku.
Na potrzeby wyliczenia miar ryzyka księgi bankowej wartość bieżąca kredytów i depozytów wyznaczana jest w oparciu o stawki referencyjne wynikające z terminów ich przeszacowania i korekty płynnościowej z wykluczeniem marży komercyjnej realizowanej na produkcie. Dodatkowo testy warunków skrajnych dla przesunięcia krzywej w dół odbywają się przy założeniu, że oprocentowanie pozycji wrażliwych na ryzyko stopy procentowej nie obniży się poniżej 0%.
Poniższe tabele przedstawiają poziom ryzyka stopy procentowej księgi bankowej (miara BPV i testy warunków skrajnych) według stanu na 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku.
Zestawienie BPV księgi bankowej
BPV (1 p.b.) | ||
---|---|---|
Stan na | Stan na | |
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
tys. zł | tys. zł | |
księga bankowa | 5 | 17 |
Wyniki testów warunków skrajnych na +/- 200 p.b. księgi bankowej
Zmiana wartości bieżącej księgi bankowej | ||
---|---|---|
Stan na | Stan na | |
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
tys. zł | tys. zł | |
200 p.b. w dół | 69 | (1 034) |
200 p.b. w górę | 1 359 | 4 767 |
Poniższa tabela pokazuje zmianę rocznego wyniku odsetkowego w okresie 12 miesięcy następujących po dacie bilansowej przy zmianie stóp o +/- 100 p.b. i założonej niezmienności bilansu wg stanu na dzień bilansowy. Analiza uwzględnia następujące założenia:
- w przypadku spadku stóp: oprocentowanie kredytów nie będzie przekraczało ustawowego oprocentowania maksymalnego a oprocentowanie depozytów (terminowych i rachunków bieżących) nie spadnie poniżej 0%;
- w przypadku wzrostu stóp: dla nieoprocentowanych rachunków bieżących oprocentowanie nie wzrośnie.
Roczna zmiana wyniku odsetkowego przy zmianie stóp o +/- 100 p.b.
Zmiana rocznego wyniku odsetkowego | ||
---|---|---|
Stan na | Stan na | |
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
tys. zł | tys. zł | |
100 p.b. w dół | (29 045) | (51 777) |
100 p.b. w górę | 14 589 | 17 494 |
Spadek zmienności wyniku odsetkowego w okresie 12 miesięcy następujących po dacie 31 grudnia 2015 roku w przypadku obniżki stóp procentowych na 31 grudnia 2015 roku wynika ze zmiany od 1 stycznia 2016 roku zasad określania oprocentowania maksymalnego i powiązania go ze stopą referencyjną NBP powiększoną o marżę i przemnożoną przez 2. Do 31 grudnia 2015 roku maksymalne oprocentowanie kredytów określone było na poziomie czterokrotności stawki lombardowej NBP.
W 2015 roku i 2014 roku działalność handlowa Banku w zakresie stopy procentowej ograniczała się do transakcji na polskich papierach skarbowych w złotych. Bank nie zawierał spekulacyjnych transakcji pochodnych na własny rachunek oraz transakcji pochodnych z klientami.
Poniższa tabela przedstawia poziom ryzyka stopy procentowej księgi handlowej (miara BPV) według stanu na 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku.
Zestawienie BPV księgi handlowej
BPV (1 p.b.) | ||
---|---|---|
Stan na | Stan na | |
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
tys. zł | tys. zł | |
księga handlowa | 0 | 0 |
Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania oraz pozycje pozabilansowe Grupy sklasyfikowane według kryterium ryzyka stopy procentowej – terminu przeszacowania dla pozycji o oprocentowaniu zmiennym lub terminu zapadalności/wymagalności dla pozycji o oprocentowaniu stałym, według stanu na 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku.
Stan na | Do 1 miesiąca | Od 1 miesiąca do 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat | Aktywa/ | Razem |
---|---|---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | zobowiązania nieoprocentowane | ||||||
Aktywa | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. Zł | tys. zł |
Kasa, środki w Banku Centralnym | 421 682 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 193 | 426 875 |
Należności od innych banków | 0 | 0 | 40 000 | 0 | 0 | 5 346 | 45 346 |
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu | 19 782 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 19 794 |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 603 | 603 |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 140 | 1 140 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 2 048 367 | 2 361 130 | 885 468 | 2 205 | 0 | 15 712 | 5 312 882 |
Inwestycyjne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 75 000 | 0 | 94 000 | 572 600 | 30 000 | 31 747 | 803 347 |
Inwestycyjne aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności | 0 | 50 000 | 100 000 | 277 000 | 0 | 17 690 | 444 690 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 46 015 | 46 015 |
Wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54 122 | 54 122 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98 | 98 |
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 929 | 19 929 |
Pozostałe aktywa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38 189 | 38 189 |
Razem aktywa | 2 564 831 | 2 411 130 | 1 119 468 | 851 805 | 30 000 | 235 796 | 7 213 030 |
Stan na | Do 1 miesiąca | Od 1 miesiąca do 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat | Aktywa/ | Razem |
---|---|---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | zobowiązania nieoprocentowane | ||||||
Zobowiązania | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Zobowiązania wobec Banku Centralnego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 10 |
Zobowiązania wobec innych banków | 32 893 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 547 | 34 440 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | 154 006 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 | 154 017 |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 377 | 377 |
Zobowiązania wobec klientów | 3 875 860 | 537 146 | 879 183 | 438 128 | 25 | 12 035 | 5 742 377 |
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 462 850 | 40 000 | 0 | 650 | 503 500 |
Zobowiązania podporządkowane | 90 340 | 0 | 50 000 | 0 | 0 | 1 547 | 141 887 |
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 145 | 2 145 |
Rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 459 | 1 459 |
Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90 333 | 90 333 |
Kapitały | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 542 485 | 542 485 |
Razem zobowiązania i kapitały | 4 153 099 | 537 146 | 1 392 033 | 478 128 | 25 | 652 599 | 7 213 030 |
Luka | (1 588 268) | 1 873 984 | (272 565) | 373 677 | 29 975 | (416 803) | 0 |
Pozycje pozabilansowe | Razem | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Transakcje stopy procentowej: | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Aktywa | 0 | 0 | 150 000 | 360 000 | 0 | 0 | 510 000 |
Zobowiązania | 272 480 | 20 000 | 225 000 | 0 | 0 | 0 | 517 480 |
Luka | (272 480) | (20 000) | (75 000) | 360 000 | 0 | 0 | (7 480) |
Luka razem | (1 860 748) | 1 853 984 | (347 565) | 733 677 | 29 975 | (416 803) | (7 480) |
Stan na | Do 1 miesiąca | Od 1 miesiąca do 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat | Aktywa/ | Razem |
---|---|---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2014 | zobowiązania nieoprocentowane | ||||||
Aktywa | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Kasa, środki w Banku Centralnym | 751 268 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 375 | 757 643 |
Należności od innych banków | 0 | 0 | 49 000 | 29 970 | 69 000 | 10 299 | 158 269 |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 336 | 1 336 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 2 138 590 | 2 281 642 | 715 752 | 485 | 0 | 15 308 | 5 151 777 |
Inwestycyjne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 575 000 | 0 | 99 000 | 405 982 | 0 | 20 565 | 1 100 547 |
Inwestycyjne aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności | 5 000 | 10 000 | 207 271 | 175 000 | 10 000 | 11 448 | 418 719 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 921 | 47 921 |
Wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 401 | 32 401 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 |
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 020 | 21 020 |
Pozostałe aktywa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 274 | 29 274 |
Razem aktywa | 3 469 858 | 2 291 642 | 1 071 023 | 611 437 | 79 000 | 196 067 | 7 719 027 |
Stan na | Do 1 miesiąca | Od 1 miesiąca do 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat | Aktywa/ | Razem |
---|---|---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2014 | zobowiązania nieoprocentowane | ||||||
Zobowiązania | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Zobowiązania wobec Banku Centralnego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 | 11 |
Zobowiązania wobec innych banków | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 020 | 4 020 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | 173 360 | 4 314 | 0 | 0 | 0 | 27 | 177 701 |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 94 | 94 |
Zobowiązania wobec klientów | 4 370 669 | 913 790 | 792 252 | 377 529 | 165 | 37 618 | 6 492 023 |
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | 317 850 | 40 000 | 0 | 406 | 358 256 |
Zobowiązania podporządkowane | 90 340 | 0 | 50 000 | 0 | 0 | 1 750 | 142 090 |
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 979 | 2 979 |
Rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 855 | 2 855 |
Pozostałe zobowiązania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 99 366 | 99 366 |
Kapitały | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 439 632 | 439 632 |
Razem zobowiązania i kapitały | 4 634 369 | 918 104 | 1 160 102 | 417 529 | 165 | 588 758 | 7 719 027 |
Luka | (1 164 511) | 1 373 538 | (89 079) | 193 908 | 78 835 | (392 691) | 0 |
Pozycje pozabilansowe | Razem | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Transakcje stopy procentowej: | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
Aktywa | 100 000 | 0 | 50 000 | 20 000 | 0 | 0 | 170 000 |
Zobowiązania | 0 | 20 000 | 150 000 | 0 | 0 | 0 | 170 000 |
Luka | 100 000 | (20 000) | (100 000) | 20 000 | 0 | 0 | 0 |
Luka razem | (1 064 511) | 1 353 538 | (189 079) | 213 908 | 78 835 | (392 691) | 0 |
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe jest to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku i Grupy oraz poziomu jego kapitałów z tytułu niekorzystnych zmian kursów walutowych.
Celem zarządzania ryzykiem walutowym jest ochrona wyniku finansowego z tytułu różnic kursowych oraz uzyskiwanie korzyści finansowych poprzez zawieranie transakcji walutowych na własny rachunek przy zaakceptowanym poziomie ryzyka.
Bank w procesie zarządzania ryzykiem walutowym mierzy to ryzyko poprzez:
- wyliczanie pozycji całkowitej Banku,
- wyliczanie pozycji w poszczególnych walutach,
- wyliczanie wartości zagrożonej (VaR),
- przeprowadzanie testów warunków skrajnych.
Wartość narażona na ryzyko (VaR) definiowana jest jako maksymalna strata, którą może ponieść Bank w założonym horyzoncie czasowym, z określonym prawdopodobieństwem. Bank wylicza wartości VaR metodą symulacji historycznej przy założeniu 99,2% przedziału ufności i 10-dniowego okresu utrzymywania pozycji.
Testy warunków skrajnych będące dopełnieniem miary VaR dla ryzyka walutowego służą określeniu potencjalnej straty, na jaką narażony jest Bank przy wystąpieniu bardzo niekorzystnych (skrajnych) zmian kursów walutowych.
W procesie zarządzania ryzykiem walutowym Bank codziennie monitoruje:
- wartość pozycji w poszczególnych walutach,
- limity ograniczające wartość VaR oraz całkowitą pozycję walutową,
- limity stop-loss ograniczające wartość straty w okresie dziennym, tygodniowym i miesięcznym.
Statystyka miary VaR dla ryzyka walutowego w 2015 roku oraz wg stanu na 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku.
Wartość minimalna w 2015 roku |
Wartość maksymalna w 2015 roku |
Wartość średnia w 2015 roku |
Stan na | Stan na | |
---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | ||||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
VaR | 11 | 409 | 33 | 409 | 10 |
Bank przygotowuje następujące cykliczne raporty dotyczące ekspozycji na ryzyko walutowe:
- raport dzienny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami, Zarządu Banku i Departamentu Skarbu,
- raport miesięczny dla Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz Zarządu Banku,
- raport kwartalny dla Rady Nadzorczej i Zarządu Banku.
Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości pozycji walutowych dla USD, EUR, GBP, CHF w 2015 roku według stanu na 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku. Wartość maksymalna, minimalna i średnia zostały przedstawione w odniesieniu do wartości bezwzględnych pozycji (w tys. waluty).
Wartość minimalna w 2015 roku |
Wartość maksymalna w 2015 roku |
Wartość średnia w 2015 roku |
Stan na | Stan na | |
---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | ||||
tys. | tys. | tys. | tys. | tys. | |
USD | 0 | 1 560 | 78 | (66) | (9) |
EUR | 6 | 3 328 | 236 | 3 328 | (135) |
GBP | 21 | 1 026 | 43 | 27 | 38 |
CHF | 0 | 57 | 29 | 39 | (3) |
W 2015 roku i 2014 roku ryzyko walutowe Grupy kształtowało się na niskim poziomie, co wynikało z niewielkiego udziału aktywów i pasywów walutowych w sumie bilansowej (poniżej 2%). Wartość całkowitej pozycji walutowej przekraczała 2% funduszy własnych jedynie na 31 grudnia 2015 roku.
Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania oraz pozycje pozabilansowe Grupy na 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku według podziału walutowego.
Waluta | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
PLN | EUR | USD | CHF | Pozostałe waluty | |||||
Stan na | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | Razem | |
31 grudnia 2015 | |||||||||
Aktywa | tys. zł | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. zł |
Kasa, środki w Banku Centralnym | 424 421 | 2 266 | 532 | 131 | 34 | 0 | 0 | 57 | 426 875 |
Należności od innych banków | 42 073 | 1 471 | 345 | 994 | 255 | 156 | 40 | 652 | 45 346 |
Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu | 19 794 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 794 |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 603 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 603 |
Instrumenty finansowe zabezpieczające | 1 140 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 140 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 5 311 704 | 1 178 | 276 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 312 882 |
Inwestycyjne aktywa finansowe: | 1 233 223 | 14 814 | 3 476 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 248 037 |
- dostępne do sprzedaży | 788 533 | 14 814 | 3 476 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 803347 |
- utrzymywane do terminu zapadalności | 444 690 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 444 690 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 46 015 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 46 015 |
Wartości niematerialne | 54 122 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54 122 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98 |
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto | 19 929 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 929 |
Pozostałe aktywa | 37 519 | 670 | 157 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38 189 |
Razem aktywa | 7 169 707 | 20 399 | 4 786 | 1 125 | 289 | 156 | 40 | 709 | 7 213 030 |
Waluta | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
PLN | EUR | USD | CHF | Pozostałe waluty | |||||
Stan na | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | Razem | |
31 grudnia 2015 | |||||||||
Zobowiązania | tys. zł | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. zł |
Zobowiązania wobec Banku Centralnego | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 |
Zobowiązania wobec innych banków | 34 440 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34 440 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | 154 017 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 154 017 |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 377 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 377 |
Zobowiązania wobec klientów | 5 734 759 | 6 205 | 1 456 | 1 374 | 352 | 0 | 0 | 39 | 5 742 377 |
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 503 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 503 500 |
Zobowiązania podporządkowane | 141 887 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 141 887 |
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 145 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 145 |
Rezerwy | 1 459 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 459 |
Pozostałe zobowiązania | 90 297 | 29 | 7 | 7 | 2 | 0 | 0 | 0 | 90 333 |
Razem zobowiązania | 6 662 891 | 6 234 | 1 463 | 1 381 | 354 | 0 | 0 | 39 | 6 670 545 |
Kapitały | 542 485 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 542 485 |
Razem pasywa | 7 205 376 | 6 234 | 1 463 | 1 381 | 354 | 0 | 0 | 39 | 7 213 030 |
Zaangażowanie netto | (35 669) | 14 165 | 3 323 | (256) | (65) | 156 | 40 | 670 | (20 934) |
Pozycje pozabilansowe | 216 522 | (636) | (149) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 215 886 |
Aktywa | 216 845 | 305 | 72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 217 150 |
Pasywa | 323 | 941 | 221 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 264 |
Luka | 180 853 | 13 529 | 3 174 | (256) | (65) | 156 | 40 | 670 | 194 952 |
Waluta | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
PLN | EUR | USD | CHF | Pozostałe waluty | |||||
Stan na | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | Razem | |
31 grudnia 2014 | |||||||||
Aktywa | tys. zł | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. zł |
Kasa, środki w Banku Centralnym | 754 467 | 2 805 | 658 | 361 | 103 | 0 | 0 | 10 | 757 643 |
Należności od innych banków | 153 925 | 1 897 | 445 | 1 119 | 319 | 705 | 199 | 623 | 158 269 |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 1 336 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 336 |
Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 5 148 845 | 2 762 | 648 | 0 | 0 | 170 | 48 | 0 | 5 151 777 |
Inwestycyjne aktywa finansowe: | 1 519 257 | 9 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 519 266 |
- dostępne do sprzedaży | 1 100 538 | 9 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 100547 |
- utrzymywane do terminu zapadalności | 418 719 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 418 719 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 47 921 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 921 |
Wartości niematerialne | 32 401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 401 |
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120 |
Aktywa lub składniki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto | 21 020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 020 |
Pozostałe aktywa | 29 077 | 111 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 | 29 274 |
Razem aktywa | 7 708 369 | 7 584 | 1 779 | 1 480 | 422 | 875 | 247 | 719 | 7 719 027 |
Waluta | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
PLN | EUR | USD | CHF | Pozostałe waluty | |||||
Stan na | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | w walucie | w przeliczeniu na PLN | Razem | |
31 grudnia 2014 | |||||||||
Zobowiązania | tys. zł | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. | tys. zł | tys. zł |
Zobowiązania wobec Banku Centralnego | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 |
Zobowiązania wobec innych banków | 4 020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 020 |
Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | 177 701 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 177 701 |
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 94 |
Zobowiązania wobec klientów | 6 482 940 | 7 544 | 1 770 | 1 505 | 429 | 0 | 0 | 34 | 6 492 023 |
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 358 256 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 358 256 |
Zobowiązania podporządkowane | 142 090 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 142 090 |
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 979 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 979 |
Rezerwy | 2 855 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 855 |
Pozostałe zobowiązania | 99 129 | 230 | 54 | 7 | 2 | 0 | 0 | 0 | 99 366 |
Razem zobowiązania | 7 270 075 | 7 774 | 1 824 | 1 512 | 431 | 0 | 0 | 34 | 7 279 395 |
Kapitały | 439 632 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 439 632 |
Razem pasywa | 7 709 707 | 7 774 | 1 824 | 1 512 | 431 | 0 | 0 | 34 | 7 719 027 |
Zaangażowanie netto | (1 338) | (190) | (45) | (32) | (9) | 875 | 247 | 685 | 0 |
Pozycje pozabilansowe | 176 074 | 305 | 71 | 0 | 0 | (886) | (250) | 0 | 175 493 |
Aktywa | 176 074 | 305 | 71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 176 379 |
Pasywa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 886 | 250 | 0 | 886 |
Luka | 174 736 | 115 | 26 | (32) | (9) | (11) | (3) | 685 | 175 493 |
Pochodne instrumenty finansowe
W ofercie Grupy znajdują się instrumenty pochodne, jednak Grupa nie jest aktywnym uczestnikiem rynku instrumentów pochodnych. W ramach operacji wykonywanych przez Grupę zawierane są transakcje pochodne w celach zarządzania ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej.
Grupa codziennie wycenia instrumenty pochodne wykorzystując model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Podstawą wyceny są ogólnodostępne stawki oraz kwotowania rynkowe. Z uwagi na nieznaczącą skalę transakcji na instrumentach pochodnych zawieranych do czerwca 2015 roku wyłącznie z bankami posiadającymi ratingi inwestycyjne, a od lipca 2015 roku rozliczanych wyłącznie poprzez KDPW CCP, Grupa w wycenie instrumentów pochodnych nie uwzględnia ryzyka kredytowego kontrahenta oraz własnego ryzyka kredytowego, które w opinii Grupy ma nieznaczący wpływ na wycenę zawartych transakcji pochodnych.