Noty do skonsolidowanego sprawozdania
36.3. Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny w Banku powstaje w wyniku rozpoznania:
- efektu wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży,
- efektywnej części wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne netto,
- zysków i strat aktuarialnych dotyczących wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia (rezerw emerytalno-rentowych),
- odroczonego podatku dochodowego od wyżej wymienionych pozycji.
Składniki te zostają przeniesione z kapitału z aktualizacji wyceny (z wyjątkiem zysków/strat aktuarialnych z wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia) w momencie wyłączenia z ksiąg rachunkowych całości lub części wycenianych aktywów, zakończenia stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych lub w momencie rozpoznania utraty wartości (efekt wyceny jest wtedy odnoszony do skonsolidowanego rachunku zysków i strat).
Kapitał z aktualizacji wyceny | Stan na | Skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | Stan na | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 stycznia 2016 | Aktualizacja wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży | Przeniesienie do rachunku zysków i strat w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży | Rozliczenie wyceny aktywów finansowych reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela utrzymywanych do terminu zapadalności |
Zyski/straty z tytułu wyceny zobowiązań dotyczących programu określonych świadczeń | Aktualizacja wyceny instrumentów zabezpieczających stanowiących zebezpieczenie przepływów pieniężnych | Przeniesienie do rachunku zysków i strat aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 31 grudnia 2016 | |
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: | 12 751 | (4 388) | (16 398) | 0 | 0 | 0 | 0 | (8 035) |
- podatek odroczony | (2 992) | 1 029 | 3 847 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 884 |
Z tytułu wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży reklasyfikowanych do kategorii utrzymywanych do terminu zapadalności, w tym: |
(1 165) | 0 | 0 | 442 | 0 | 0 | 0 | (723) |
- podatek odroczony | 275 | 0 | 0 | (104) | 0 | 0 | 0 | 171 |
Zyski i straty aktuarialne z wyceny wartości zobowiązań z tytułu programu określonych świadczeń, w tym: | 254 | 0 | 0 | 0 | (154) | 0 | 0 | 100 |
- podatek odroczony | (62) | 0 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 | (25) |
Z tytułu instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej efektywne zebezpieczenie przepływów pieniężnych, w tym: | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | (761) | 41 | (695) |
- podatek odroczony | (6) | 0 | 0 | 0 | 0 | 178 | (10) | 162 |
Kapitał z aktualizacji wyceny razem | 11 865 | (4 388) | (16 398) | 442 | (154) | (761) | 41 | (9 353) |
Kapitał z aktualizacji wyceny | Stan na | Skonsolidowane pozostałe całkowite dochody | Stan na | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 stycznia 2015 | Aktualizacja wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży | Przeniesienie do rachunku zysków i strat w wyniku sprzedaży aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży | Rozliczenie wyceny aktywów finansowych reklasyfikowanych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela utrzymywanych do terminu zapadalności |
Zyski/straty z tytułu wyceny zobowiązań dotyczących programu określonych świadczeń | Aktualizacja wyceny instrumentów zabezpieczających stanowiących zebezpieczenie przepływów pieniężnych | Przeniesienie do rachunku zysków i strat aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 31 grudnia 2015 | |
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym: | 4 053 | 12 678 | (3 980) | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 751 |
- podatek odroczony | (952) | (2 974) | 934 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2 992) |
Z tytułu wyceny aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaży reklasyfikowanych do kategorii utrzymywanych do terminu zapadalności, w tym: |
(1 523) | 0 | 0 | 358 | 0 | 0 | 0 | (1 165) |
- podatek odroczony | 359 | 0 | 0 | (84) | 0 | 0 | 0 | 275 |
Zyski i straty aktuarialne z wyceny wartości zobowiązań z tytułu programu określonych świadczeń, w tym: | 347 | 0 | 0 | 0 | (93) | 0 | 0 | 254 |
- podatek odroczony | (83) | 0 | 0 | 0 | 21 | 0 | 0 | (62) |
Z tytułu instrumentów zabezpieczających w części stanowiącej efektywne zebezpieczenie przepływów pieniężnych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69 | (44) | 25 |
- podatek odroczony | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (16) | 10 | (6) |
Kapitał z aktualizacji wyceny razem | 2 877 | 12 678 | (3 980) | 358 | (93) | 69 | (44) | 11 865 |