Noty do skonsolidowanego sprawozdania
Pobierz notę w XLS23. Instrumenty finansowe zabezpieczające
Grupa na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosowała rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Opis relacji zabezpieczającej
Eliminacja ryzyka zmienności przepływów pieniężnych generowanych przez portfel kredytów w złotych o zmiennym oprocentowaniu wynikającego ze zmienności rynkowych stóp procentowych w ciągu okresu objętego zabezpieczeniem. Grupa zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wynikającej ze zmienności przepływów pieniężnych poprzez transakcje swap stopy procentowej (IRS).
Zabezpieczane ryzyko
Ryzyko stopy procentowej.
Instrument zabezpieczający
Transakcje IRS, w których Grupa płaci kupon oparty o zmienną stopę WIBOR 3M lub WIBOR 6M, a otrzymuje kupon oparty o stałą stopę od kwoty nominalnej, na którą został zawarty.
Pozycja zabezpieczana
Portfel kredytów w złotych indeksowanych do stopy zmiennej WIBOR 3M lub WIBOR 6M.
Okresy, w których oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych oraz kiedy należy oczekiwać wywarcia przez nie wpływu na wyniki
Od 1 kwietnia 2015 roku do 16 grudnia 2019 roku.
Pomiar efektywności zabezpieczenia
W celu pomiaru efektywności zabezpieczenia Grupa stosuje metodę tzw. „derywatu hipotetycznego”, polegającą na porównaniu zmian wartości godziwej rzeczywistej transakcji zabezpieczającej z wartością godziwą hipotetycznej transakcji pochodnej, której parametry są dopasowane do parametrów pozycji zabezpieczanej.
| Instrumenty zabezpieczające - wartość godziwa | Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |||
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Instrumenty pochodne: | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł |
| IRS | 1 146 | 932 | 1 140 | 0 |
| Razem | 1 146 | 932 | 1 140 | 0 |
Wartość nominalna instrumentów zabezpieczających o terminie pozostającym do realizacji na 31 grudnia 2016 roku
| Stan na | do 1 miesiąca | od 1 miesiąca do 3 miesięcy |
od 3 miesięcy do 1 roku |
od 1 roku do 5 lat |
powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 | ||||||
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| IRS | ||||||
| kupno | 0 | 0 | 140 000 | 75 000 | 0 | 215 000 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 140 000 | 75 000 | 0 | 215 000 |
Wartość nominalna instrumentów zabezpieczających o terminie pozostającym do realizacji na 31 grudnia 2015 roku
| Stan na | do 1 miesiąca | od 1 miesiąca do 3 miesięcy |
od 3 miesięcy do 1 roku |
od 1 roku do 5 lat |
powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | ||||||
| tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
| IRS | 0 | |||||
| kupno | 0 | 0 | 0 | 140 000 | 0 | 140 000 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 140 000 | 0 | 140 000 |
Wpływ rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych na skonsolidowane dochody całkowite netto
| okres | okres | |
|---|---|---|
| od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |
| do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |
| tys. zł | tys. zł | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny - zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne, w tym: | (720) | 25 |
| - podatek dochodowy | 168 | (6) |
| Koszty odsetkowe na instrumentach pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych, w tym: | (133) | (104) |
| - podatek dochodowy | 31 | 24 |
| Nieefektywana część zabezpieczenia przepływów pieniężnych rozpoznana w rachunku zysków i strat, w tym: | (41) | 44 |
| - podatek dochodowy | 10 | (10) |
| Wpływ zabezpieczenia przepływów pienięznych na całkowite dochody netto | (894) | (35) |