Noty do skonsolidowanego sprawozdania
25. Inwestycyjne aktywa finansowe
Stan na | Dostępne do sprzedaży | Utrzymywane do terminu zapadalności |
Razem |
---|---|---|---|
31 grudnia 2016 | |||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Notowane | 1 078 679 | 288 871 | 1 367 550 |
Obligacje Skarbu Państwa, w tym: | 1 069 691 | 288 871 | 1 358 562 |
- na pokrycie BFG | 0 | 34 884 | 34 884 |
Obligacje i certyfikaty depozytowe banków | 8 988 | 0 | 8 988 |
Nienotowane | 97 007 | 0 | 97 007 |
Akcje | 4 019 | 0 | 4 019 |
Instrumenty dłużne wyemitowane przez Narodowy Bank Polski |
92 988 | 0 | 92 988 |
Razem inwestycyjne aktywa finansowe | 1 175 686 | 288 871 | 1 464 557 |
Na dzień 31 grudnia 2016 roku w pozycji „Akcje” ujęta została przede wszystkim wartość godziwa akcji uprzywilejowanych serii C zamiennych na akcje zwykłe serii A Visa Inc. o wartości 3 935 tys. zł.
W dniu 21 czerwca 2016 roku doszło do zamknięcia transakcji przejęcia Visa Europe Limited („Visa Europe”) przez Visa Inc. W wyniku rozliczenia transakcji, które uwzględnia zmienione w stosunku do pierwotnych założeń warunki transakcji, Bank otrzymał następujące wynagrodzenie za swoją akcję w Visa Europe:
- 2 787 tys. euro w gotówce,
- 1 011 szt. akcji uprzywilejowanych serii C zamiennych na akcje zwykłe serii A Visa Inc.,
- udział w odroczonej płatności w wysokości 0,0214748639%, kwoty przeznaczonej na ten cel (1,12 mld euro), z zastrzeżeniem, że kwota przeznaczona na ten cel może podlegać korektom. Odroczona płatność będzie płatna po trzech latach od zamknięcia transakcji przejęcia Visa Europe przez Visa Inc., w związku z czym przy ujęciu tej części wynagrodzenia Bank zastosował dyskonto w wysokości 2%, które jest rozliczane w czasie w terminie do daty otrzymania środków finansowych z tego tytułu.
W sumie rozpoznane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w pozycji „Wynik na pozostałych instrumentach finansowych” wynagrodzenie z tytułu zamknięcia transakcji przejęcia Visa Europe przez Visa Inc. wyniosło 16 872 tys. zł, przy czym:
- 12 244 tys. zł w gotówce’
- 3 592 tys. zł w akcjach uprzywilejowanych serii C zamiennych na akcje zwykłe serii A Visa Inc.,
- 1 036 tys. zł w formie odroczonej płatności w gotówce.
Wartość godziwa otrzymanych akcji uprzywilejowanych serii C zamiennych na akcje zwykłe serii A Visa Inc. zawiera dyskonto z tytułu ograniczeń co do zbywalności akcji oraz ryzyka korekty współczynnika zamiany. Na dzień 31 grudnia 2016 roku współczynnik zamiany nie uległ zmianie w stosunku do daty zamknięcia transakcji (tj. 21 czerwca 2016 roku) - 1 akcja uprzywilejowana serii C zamienna jest na 13,952 akcje zwykłe serii A Visa Inc. Bank zakwalifikował akcje Visa Inc. do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku akcje uprzywilejowane serii C zamienne na akcje zwykłe serii A Visa Inc. wycenione zostały do wartości godziwej w oparciu o cenę akcji zwykłych serii A Visa Inc. dostępną na ten dzień na New York Stock Exchange, przy uwzględnieniu współczynnika zamiany oraz 15% dyskonta związanego z ograniczeniem zbywalności akcji uprzywilejowanych serii C oraz ryzykiem korekty współczynnika zamiany akcji uprzywilejowanych serii C na akcje zwykłe serii A.
Stan na | Dostępne do sprzedaży | Utrzymywane do terminu zapadalności |
Razem |
---|---|---|---|
31 grudnia 2015 | |||
tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
Notowane | 788 533 | 424 481 | 1 213 014 |
Obligacje Skarbu Państwa, w tym: | 779 609 | 394 645 | 1 174 254 |
- na pokrycie BFG | 0 | 32 838 | 32 838 |
Obligacje i certyfikaty depozytowe banków | 8 924 | 29 836 | 38 760 |
Nienotowane | 14 814 | 20 209 | 35 023 |
Akcje | 14 814 | 0 | 14 814 |
Obligacje i certyfikaty depozytowe banków | 0 | 20 209 | 20 209 |
Razem inwestycyjne aktywa finansowe | 803 347 | 444 690 | 1 248 037 |
W pozycji „Akcje” ujęta została wartość godziwa akcji Visa Europe Limited („Visa Europe”). W grudniu 2015 roku Bank otrzymał od Visa Europe informację, że potencjalny wpływ rozliczenia transakcji przejęcia Visa Europe przez Visa Inc. alokowany na Bank miał wynieść w sumie 3 511 tys. euro, w tym 2 614 tys. euro w gotówce i 897 tys. euro w akcjach uprzywilejowanych zamiennych na akcje Visa Inc. Powyższe kwoty mogły zostać skorygowane o koszty transakcji i w wyniku ewentualnych uznanych odwołań członków Visa Europe dotyczących korekty przyznanych kwot z tytułu rozliczenia transakcji. Ponadto, transakcja przewidywała odroczoną płatność typu earn-out dla członków Visa Europe płatną po 16 kwartałach od zamknięcia transakcji. Udział w opcji earn-out uzależniony był od kwalifikowania się do podziału płatności w gotówce i akcjach oraz udziału w Visa przez 4 lata od daty finalizacji transakcji. Na 31 grudnia 2015 roku wartość odroczonej płatności typu earn-out alokowana na Bank nie została określona.
Na bazie powyższej informacji Bank dokonał przeszacowania wartości akcji w Visa Europe do wartości godziwej, gdzie jako wartość godziwą przyjęto alokowaną na Bank wartość gotówkową rozliczenia transakcji oraz wartość przyznanych akcji z uwzględnieniem 6% dyskonta tj. w sumie 3 457 tys. euro (14 733 tys. zł). Wycena została ujęta w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny”. W związku z tym, że wartość odroczonej płatności typu earn-out na dzień 31 grudnia 2015 roku nie była znana, Bank nie uwzględnił jej w wycenie akcji Visa Europe.
Inwestycyjne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – według terminów zapadalności
Stan na | Stan na | |
---|---|---|
31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
tys. zł | tys. zł | |
Do 1 miesiąca | 92 988 | 0 |
Od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 0 | 0 |
Od 3 miesięcy do 1 roku | 274 668 | 86 655 |
Od 1 roku do 5 lat | 775 705 | 662 483 |
Powyżej 5 lat | 28 306 | 39 395 |
O nieokreślonej zapadalności | 4 019 | 14 814 |
Razem | 1 175 686 | 803 347 |
Inwestycyjne aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – według terminów zapadalności
Stan na | Stan na | |
---|---|---|
31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
tys. zł | tys. zł | |
Do 1 miesiąca | 0 | 0 |
Od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 0 | 35 154 |
Od 3 miesięcy do 1 roku | 10 097 | 118 160 |
Od 1 roku do 5 lat | 278 774 | 291 376 |
Powyżej 5 lat | 0 | 0 |
Razem | 288 871 | 444 690 |
Reklasyfikacja papierów wartościowych
W wyniku zmiany intencji, w 2010 roku i w 2014 roku Grupa dokonała reklasyfikacji papierów wartościowych z portfela dostępnych do sprzedaży do portfela utrzymywanych do terminu zapadalności zgodnie z kryteriami klasyfikacji opisanymi w MSR 39.
Poniższa tabela prezentuje informacje dotyczące wartości nominalnej, wartości bilansowej i wartości godziwej reklasyfikowanych papierów wartościowych na 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku.
Stan na | Stan na | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |||||
Nazwa | Wartość nominalna podlegająca reklasyfikacji | Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość nominalna podlegająca reklasyfikacji | Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
obligacje skarbowe | 85 000 | 86 381 | 88 872 | 185 000 | 189 442 | 195 302 |
Razem | 85 000 | 86 381 | 88 872 | 185 000 | 189 442 | 195 302 |
Wartości, jakie byłyby ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanych pozostałych całkowitych dochodach, gdyby reklasyfikacja nie nastąpiła
okres | okres | |||
---|---|---|---|---|
od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |||
do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |||
Nazwa | Rachunek zysków i strat |
Pozostałe całkowite dochody |
Rachunek zysków i strat |
Pozostałe całkowite dochody |
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
obligacje skarbowe | 9 285 | (3 467) | 13 881 | (6 162) |
Razem | 9 285 | (3 467) | 13 881 | (6 162) |
Wartości, jakie zostały ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanych pozostałych całkowitych dochodach po dokonanej reklasyfikacji
okres | okres | |||
---|---|---|---|---|
od 01.01.2016 | od 01.01.2015 | |||
do 31.12.2016 | do 31.12.2015 | |||
Nazwa | Rachunek zysków i strat |
Pozostałe całkowite dochody |
Rachunek zysków i strat |
Pozostałe całkowite dochody |
tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | |
obligacje skarbowe | 9 285 | 546 | 13 881 | 442 |
Razem | 9 285 | 546 | 13 881 | 442 |