Otoczenie regulacyjne
Na sytuację finansową i organizacyjną Grupy w 2016 roku oddziaływały przede wszystkim zmiany w następujących regulacjach prawnych:
Nazwa projektu |
Opis projektowanych zmian |
Wpływ na Grupę |
---|---|---|
Ustawa dnia 9 października 2015 roku o zmianie ustawy - Prawo bankowe oraz niektórych innych ustaw. |
Podstawowym celem było uregulowanie problematyki rachunków nieaktywnych tzw. „rachunków uśpionych”. Zmiany dotyczyły takich zagadnień jak określenie wpływu śmierci posiadacza rachunku na zawartą umowę rachunku, ułatwienie dostępu o rachunkach spadkobiercom i zapisobiercom ich posiadacza, a w konsekwencji ograniczenie problemów następców prawnych z wypłatą należnych im z tytułu spadkobrania środków pieniężnych, a także wprowadzenie stosownych narzędzi prawnych w tym zakresie. |
Zmiany systemowe. |
Rekomendacja KNF dotycząca bezpieczeństwa transakcji płatniczych wykonywanych w internecie przez banki, krajowe instytucje płatnicze, krajowe instytucje pieniądza elektronicznego i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-rozliczeniowe. |
Postanowienia Rekomendacji mają na celu ujednolicenie zakresu minimalnych wymogów dotyczących zapewnienia bezpieczeństwa płatności internetowych w związku ze świadczeniem usług płatniczych oferowanych przez banki, krajowe instytucje płatnicze, krajowe instytucje pieniądza elektronicznego i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe przez internet. Rekomendacja obejmuje następujące obszary: - Zasady i organizacja procesu zarządzania i oceny ryzyka, |
Zmiany systemowe. |
Rekomendacja W KNF dotycząca zarządzania ryzykiem modeli w bankach. |
Rekomendacja dotyczy zarządzania ryzykiem modeli i określa standardy procesu zarządzania ryzykiem modeli z uwzględnieniem potrzeby określenia ram dla tego procesu, w tym zasad budowy modeli oraz oceny jakości ich działania, przy zapewnieniu właściwych rozwiązań ładu korporacyjnego. |
Ład korporacyjny. |
Rekomendacja C KNF dotycząca zarządzania ryzykiem koncentracji. |
Rekomendacja wprowadza zmiany w zakresie zasady zarządzania ryzykiem koncentracji. |
Ryzyko kredytowe. |
Ustawa z dnia 5 sierpnia 2015 roku o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem finansowym oraz niektórych innych ustaw. |
Główne zmiany dotyczą wysokości opłat z tytułu zaległości w spłacie kredytu oraz odsetek za opóźnienie. |
Przychody Grupy. |
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku (MAR). |
Rozporządzenie dotyczy nowych zasad informowania i raportowania przez emitentów papierów wartościowych. |
Zmiany systemowe. |
Ustawa z dnia 15 stycznia 2016 roku o podatku od niektórych instytucji finansowych. |
Ustawa dotyczy wprowadzenia podatku od aktywów niektórych instytucji finansowych, w tym banków. |
Koszty Grupy. |
Ustawa z 9 października 2015 roku o zmianie ustawy o terminach zapłaty w transakcjach handlowych, ustawy - Kodeks cywilny oraz niektórych innych ustaw- weszła w życie 1 stycznia 2016 roku. |
Ustawa zmieniła mechanizm naliczania odsetek ustawowych i odsetek maksymalnych. Nowy mechanizm jest oparty o stopę referencyjną NBP, a nie o stopę kredytu lombardowego. W przypadku gdy wysokość odsetek nie wynika z czynności prawnej należą się odsetki ustawowe w wysokości: stopa referencyjna NBP (obecnie 1,5 %) + 3,5 %. Maksymalna wysokość odsetek wynikających z czynności prawnej nie może w stosunku rocznym przekraczać dwukrotności odsetek ustawowych (obecnie 10%). Ustawa określa również maksymalną wysokość odsetek za opóźnienie - jeżeli nie była ona oznaczona, należą się odsetki ustawowe za opóźnienie równe sumie stopy referencyjnej NBP (1,5%) i 5,5%. Gdy wierzytelność jest oprocentowana wg. wyższej stopy wierzyciel może żądać odsetek za opóźnienie według wyższej stopy. Maksymalna wysokość odsetek za opóźnienie nie może w stosunku rocznym przekraczać dwukrotności wysokości odsetek ustawowych za opóźnienie (14%). |
Zmiany systemowe, przychody Grupy. |
Uchwała nr 25/2015 Rady Bankowego Funduszu Gwarancyjnego z dnia 25 listopada 2015 roku w sprawie określenia wysokości stawki obowiązkowej opłaty rocznej na 2016 rok wnoszonej na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego przez podmioty objęte obowiązkowym systemem gwarantowania. |
Rada Bankowego Funduszu Gwarancyjnego określiła stawkę obowiązkowej opłaty rocznej na 2016 rok wnoszonej na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego przez podmioty objęte obowiązkowym systemem gwarantowania – w wysokości 0,167 % łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, określonej w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012, obliczonej według zasad określonych na podstawie przepisów tego rozporządzenia i ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku – Prawo bankowe. |
Koszty Grupy. |
Uchwała nr 26/2015 Rady Bankowego Funduszu Gwarancyjnego z dnia 25 listopada 2015 roku w sprawie określenia wysokości stawki opłaty ostrożnościowej na 2016 rok wnoszonej na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego przez podmioty objęte obowiązkowym systemem gwarantowania. |
Rada Bankowego Funduszu Gwarancyjnego określiła stawkę opłaty ostrożnościowej na 2016 rok wnoszonej na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego przez podmioty objęte obowiązkowym systemem gwarantowania - w wysokości 0,079 % łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, określonej w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012, obliczonej według zasad określonych na podstawie przepisów tego rozporządzenia i ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku – Prawo bankowe. |
Koszty Grupy. |
Ponadto trwają prace i uzgodnienia nad uregulowaniami prawnymi, a w szczególności:
Nazwa regulacji |
Opis zmian |
Przewidywany wpływ na Grupę |
---|---|---|
Projekt rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie systemu zarzadzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego. |
Projekt rozporządzenia określa zasady zarządzania ryzykiem w Banku, pozycjonuje i określa ogólne zasady funkcjonowania audytu wewnętrznego i compliance odnosi się również do zasad tworzenia polityki wynagrodzeń. |
Zmiany organizacyjne. |
Projekt nowelizacji Rekomendacji H KNF dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach. |
Nowelizacja Rekomendacji H zakłada: - oparcie systemu kontroli wewnętrznej na zbiorze mechanizmów kontrolnych zapewniających osiągnięcie ustawowych celów (tj. skuteczności i efektywności działania banku, wiarygodności sprawozdawczości finansowej, przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w banku, zgodności działania banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi), w miejsce obecnego podejścia ukierunkowanego na kontrolę funkcjonalną, |
Zmiany organizacyjne. |
Rekomendacja Z KNF dotycząca zasad ładu korporacyjnego. |
Rekomendacja dotyczy zasad zarządzania wewnętrznego w bankach. Rekomendacja będzie regulowała następujące kwestie: struktura organizacyjna, zadania, obowiązki, skład i funkcjonowanie rady nadzorczej, zarządu i kadry zarządzającej wyższego szczebla, zasady zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej, systemy informacyjne i komunikacja, ciągłość działania oraz przejrzystość systemu zarządzania w banku. |
Ład korporacyjny. |
Ustawa z dnia 30 listopada 2016 roku o zmianie ustawy o usługach płatniczych. |
Z punktu widzenia Banku istotne są obowiązki związane z: - przedstawieniem (przed zawarciem umowy) konsumentom dokumentu zawierającego wykaz świadczonych usług oraz opłat pobieranych z tytułu ich świadczenia (tzw. "porównywarka") oraz cyklicznym (nie rzadziej niż raz w roku) zestawieniem opłat za usługi powiązane z rachunkiem płatniczym, |
Zmiany systemowe. |
Dyrektywa MiFID II/ Rozporządzenie MIFIR. |
Pakiet MiFID II / MiFIR (Markets in Financial Instruments Directive / Regulation) nakłada na podmioty rynku finansowego nowe obowiązki w zakresie m.in. ochrony inwestora (np. nowe wymagania product governance, zaostrzenie wymogów w zakresie zachęt, objęcie produktów strukturyzowanych wymogami MiFID II, dostosowanie zasad komunikacji z klientem oraz zwiększenie obowiązków informacyjnych, w tym w zakresie kosztów), przejrzystości rynkowej (np. zwiększenie zakresu raportowania transakcji oraz ładu korporacyjnego, a także przewiduje szereg nowych uprawnień dla nadzorców (m.in. w zakresie interwencji produktowych). |
Zmiany systemowe i organizacyjne. |
Ustawa z dnia 15 grudnia 2016 roku o zmianie ustawy o rachunkowości |
Ustawa wprowadza dla dużych jednostek zaufania publicznego, w tym dla Banku, obowiązek zamieszczania w sprawozdaniu z działalności informacji dotyczących zagadnień niefinansowych, tj. społecznych, pracowniczych, środowiska naturalnego, poszanowania praw człowieka oraz przeciwdziałania korupcji. |
Nowe obowiązki raportowe. |
Ustawa z dnia 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji wraz z aktami wykonawczymi. |
Ustawa m. in. nałożyła na Bank nowe obowiązku informacyjne w stosunku do BFG oraz klientów Banku. Akty wykonawcze do ustawy określają m. in. szczegółowe zasady sprawozdawczości na rzecz BFG, budowę planów naprawy oraz zmianę sposobu ustalania składek wnoszonych przez banki. |
Nowe obowiązki informacyjne oraz raportowe, koszty Grupy. |